分公司管理制度優(yōu)秀15篇
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，很多地方都會(huì)使用到制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的分公司管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
分公司管理制度1
一、餐具、飲具、菜具、熟食容器應(yīng)在餐后立即清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。
二、負(fù)責(zé)餐具消毒工作的專(zhuān)職人員應(yīng)身體健康，工作認(rèn)真、仔細(xì)。
三、餐具清洗消毒程序：熱力消毒必須嚴(yán)格按一刮、二洗、三沖、四消毒、五保潔的程序操作；藥物消毒必須嚴(yán)格按一刮、二洗、三消毒、四沖、五保潔的`程序操作。
四、消毒時(shí)間控制：
1、用具浸泡水中煮沸5分鐘；
2、流動(dòng)蒸氣持續(xù)10分鐘；
3、藥物浸泡5分鐘到達(dá)光滑、不油膩、無(wú)味為標(biāo)準(zhǔn)。
五、消毒完畢的用具、茶具應(yīng)立即放于清潔的櫥、柜內(nèi)保潔，防止再污染。
六、泔水、剩飯菜應(yīng)密封存放，日產(chǎn)日清。
分公司管理制度2
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范股份有限公司以下簡(jiǎn)稱(chēng)“總公司”及其分公司、子公司的組織行為，保護(hù)總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司、子公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司法”等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及總公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本制度。
第二條 本制度適用于總公司所屬分公司及子公司。
第三條 本制度所稱(chēng)的子公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或子公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司包括直接控股和間接控股。本制度所稱(chēng)的分公司是指由總公司或子公司投資注冊(cè)但不具有獨(dú)立法人資格的公司。
第四條 總公司作為子公司的股東，按公司投入子公司的資本額享有對(duì)子公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)決策權(quán)、高級(jí)管理人員含董事、監(jiān)事和經(jīng)理層的選擇權(quán)和財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)等。分公司作為總公司的直接下屬機(jī)構(gòu)，總公司對(duì)其具有全面的管理權(quán)。
第五條 總公司對(duì)分公司、子公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對(duì)高級(jí)管理人員的任免、重大投資決策包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目投資等、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時(shí)將對(duì)各分公司、子公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權(quán)，確保各分公司、子公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第六條 本制度旨在加強(qiáng)總公司對(duì)分公司、子公司資本投入、運(yùn)營(yíng)和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高總公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和資本運(yùn)營(yíng)效益。
第七條 分公司、子公司要依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧分公司要自計(jì)盈虧，在總公司的統(tǒng)一掌控、協(xié)調(diào)下，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，努力提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動(dòng)效率。
第二章 經(jīng)營(yíng)管理
第八條 總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對(duì)各分公司、子公司的經(jīng)營(yíng)、籌資、投資、費(fèi)用開(kāi)支等實(shí)行年度預(yù)算管理，由總公司根據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司、子公司的年度經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市場(chǎng)和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，各分公司、子公司每半年可以提出年度預(yù)算的調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)總公司審核確認(rèn)后適當(dāng)修改其相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。各分公司、子公司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成。
總公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各分公司、子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
第九條 分公司、子公司不具有獨(dú)立的重大股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán)、對(duì)外籌資權(quán)、對(duì)外擔(dān)保權(quán)和各種形式的對(duì)外投資權(quán)。各子公司、分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。 分公司、子公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要對(duì)外籌資、對(duì)外投資、自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須由總公司按有關(guān)審批權(quán)限和程序履行批準(zhǔn)手續(xù)后，方可組織實(shí)施。
日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)外籌資如需增加時(shí)，應(yīng)事先向總公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，并明確說(shuō)明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司按有關(guān)審批權(quán)限和程序履行批準(zhǔn)手續(xù)后，由總公司財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)解決。屬于資金拆借方式的，必須遵循有償使用原則，計(jì)收資金使用費(fèi)。
第十條 分公司、子公司必須根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，規(guī)范日常經(jīng)營(yíng)行為，健全和完善內(nèi)部管理工作，不得違背國(guó)家法律、法規(guī)和總公司的規(guī)定。
總公司應(yīng)定期取得并分析各分公司、子公司的季度或月度報(bào)告，包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷(xiāo)量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、向他人提供資金及對(duì)外擔(dān)保報(bào)表等；
第三章 人事及薪酬管理
第十一條 子公司應(yīng)依法設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的可不設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，只設(shè)一名執(zhí)行董事和一至二名監(jiān)事。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事人選必須符合公司法和子公司章程任職條件的.規(guī)定。被委派擔(dān)任子公司董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事人員必須對(duì)總公司負(fù)責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并按總公司授權(quán)行使權(quán)力。
第十二條 子公司的經(jīng)理包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理由總公司提名并提請(qǐng)子公司董事會(huì)或執(zhí)行董事任命和解聘，分公司的總經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司、子公司總經(jīng)理必須對(duì)任職公司高度負(fù)責(zé)，必須具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的能力，確保分公司、子公司經(jīng)營(yíng)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。
第十三條 分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行總公司委派制。
第十四條 分公司、子公司錄用員工一律實(shí)行公開(kāi)招聘，招聘程序需符合總公司人事招聘相關(guān)制度的規(guī)定。
第十五條 分公司、子公司的總經(jīng)理需定期向總公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，每年年底向總公司董事會(huì)進(jìn)行一次述職并提交書(shū)面報(bào)告。
第十六條 分公司、子公司執(zhí)行總公司統(tǒng)一制定的薪酬管理制度、考勤管理制度以及相關(guān)績(jī)效考評(píng)辦法。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定，其他人員的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理根據(jù)總公司薪酬管理制度提出建議方案，經(jīng)總公司人力資源部門(mén)審核確認(rèn)并報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第四章 財(cái)務(wù)管理
第十七條 分公司、子公司適用總公司制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循總公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定，并按照總公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受總公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。
第十八條 分公司、子公司總經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下：
1．組織實(shí)施所在公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案
2．組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；
3．組織實(shí)施所在公司的采購(gòu)、銷(xiāo)售計(jì)劃；
4．支持并保障所在公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)；
5．在權(quán)限范圍內(nèi)所在公司日常財(cái)務(wù)收支及重大財(cái)務(wù)收支的審批；
第十九條 未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，分公司、子公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及提供任何形式的擔(dān)保包括抵押、質(zhì)押、保證等。
第二十條 分公司、子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算必須依法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費(fèi)用。
第二十一條 分公司、子公司必須按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表并在次月10日前上報(bào)總公司。分公司、子公司向總公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)分公司、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報(bào)。分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理要對(duì)本公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第五章 重大事項(xiàng)管理
第二十二條 各分公司、子公司應(yīng)及時(shí)向總公司相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等重要文件。分公司、子公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后及時(shí)報(bào)告總公司董事會(huì)：
1．重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
2．重要合同借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等的訂立、變更和終止；
3．重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；
4．遭受重大損失包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故；
5．重大行政處罰；
6．關(guān)聯(lián)交易；
7．證券交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十三條 分公司、子公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信息報(bào)告第一責(zé)任人，同時(shí)各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向總公司董事會(huì)秘書(shū)和董事會(huì)辦公室報(bào)告信息。
第二十四條 各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促所在公司嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的信息披露事務(wù)管理和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，確保所在公司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時(shí)以書(shū)面形式報(bào)告總公司董事會(huì)秘書(shū)和董事會(huì)辦公室。
第二十五條 內(nèi)幕知情人員對(duì)總公司及分公司、子公司未公開(kāi)信息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個(gè)人泄露尚未公開(kāi)披露的信息。
第六章 審計(jì)監(jiān)督
第二十六條 總公司設(shè)立審計(jì)部，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。各分公司、子公司應(yīng)接受總公司的審計(jì)監(jiān)督，積極配合總公司審計(jì)部門(mén)完成總公司指令的各項(xiàng)審計(jì)工作，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙總公司審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。
第二十七條 總公司審計(jì)部每年定期或不定期的對(duì)各分公司、子公司進(jìn)行審計(jì)。以便于總公司對(duì)各分公司、子公司的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jī)做出全面評(píng)估，并及時(shí)了解分公司、子公司的重大事項(xiàng)。
第二十八條 各分公司、子公司對(duì)外簽訂的重大經(jīng)濟(jì)合同必須報(bào)備總公司審計(jì)部門(mén)，審計(jì)部門(mén)要不定期向分公司、子公司了解重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況。重大經(jīng)濟(jì)合同包括但不限于以下幾個(gè)方面：
1．固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書(shū)；
2．對(duì)外投資包括股權(quán)投資和債權(quán)投資合同；
3．與其他投資人合作項(xiàng)目開(kāi)發(fā)合同；
4．借款及其他方式融資合同；
5．任何形式的對(duì)外承諾、擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；
6．重大資產(chǎn)處置合同，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同。
第七章 特別審批事項(xiàng)
第二十九條 分公司、子公司發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)事先獲得總公司批準(zhǔn)：
1．購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)；
2．對(duì)外投資含委托理財(cái)、委托貸款等；
3．提供財(cái)務(wù)資助；
4．租入或租出資產(chǎn)；
5．重大經(jīng)濟(jì)合同；
6．債權(quán)或債務(wù)重組；
7．研究和開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；
8．總公司認(rèn)定的其它事項(xiàng)。
第八章 附則
第三十條 各分公司、子公司必須按本制度規(guī)定認(rèn)真履行有關(guān)事項(xiàng)的申請(qǐng)和報(bào)告職能，切實(shí)完善經(jīng)營(yíng)管理工作，并接受總公司的監(jiān)督檢查。總公司制定的各項(xiàng)制度規(guī)定，分公司應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行。
第三十一條 本制度由總公司董事會(huì)制訂并修改；由總公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)钥偣径聲?huì)審議通過(guò)后生效。
第三十二條 本制度與國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)，本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
分公司管理制度3
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的合同管理工作、滿(mǎn)足合同管理工作需要，實(shí)現(xiàn)公司合同管理的制度化，預(yù)防和減少合同糾紛的發(fā)生，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》和有關(guān)的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司及公司下屬單位的一切合同管理活動(dòng)。
勞動(dòng)合同的管理按照上級(jí)勞動(dòng)人事部門(mén)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，借款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同按公司財(cái)務(wù)部門(mén)要求執(zhí)行。
第三條本規(guī)定所稱(chēng)合同，是指公司在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，與其它平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
第四條本辦法所稱(chēng)合同管理，是指公司制定和修改有關(guān)合同管理制度以及對(duì)合同的訂立、審查批準(zhǔn)、履行、變更與解除、糾紛處理等進(jìn)行監(jiān)督、檢查與考核等全過(guò)程的管理活動(dòng)。
第五條合同經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)合同的訂立和管理工作，實(shí)行“誰(shuí)訂立，誰(shuí)負(fù)責(zé)”和“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”。主要職責(zé)為：
1、負(fù)責(zé)組織本部門(mén)職責(zé)分工范圍內(nèi)的合同談判，擬定合同條款；
2、全面準(zhǔn)確地填寫(xiě)合同條款，必要時(shí)組織進(jìn)行合同評(píng)審。辦理合同送審、報(bào)批、蓋章及送交存檔手續(xù)；
3、負(fù)責(zé)合同履行跟蹤，追蹤合同標(biāo)的的內(nèi)外質(zhì)量，收集使用單位意見(jiàn)；
4、及時(shí)妥善辦理合同的變更或解除事宜，并報(bào)管理規(guī)劃部和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查、批準(zhǔn)；
5、及時(shí)向合同管理部門(mén)報(bào)送合同正本、招投標(biāo)文件以及合同有關(guān)的各種紀(jì)要、變更澄清等資料，及時(shí)反映合同履行中出現(xiàn)的法律問(wèn)題；
6、參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁或訴訟，負(fù)責(zé)提供有關(guān)的一切資料；
7、安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)合同管理工作，及時(shí)做好本部門(mén)合同副本及有關(guān)文件的歸檔工作，建立本部門(mén)合同臺(tái)賬；
訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一意見(jiàn)，然后簽約。對(duì)于涉及多個(gè)部門(mén)或難以確定由哪個(gè)部門(mén)作為合同經(jīng)辦部門(mén)的，由與該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相近的部門(mén)負(fù)責(zé)，或由與該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相近的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)確定哪個(gè)部門(mén)作為合同的經(jīng)辦部門(mén)。
第二章合同管理部門(mén)
第六條管理規(guī)劃部為公司合同管理的主管部門(mén)，統(tǒng)一管理公司的合同工作。其主要職責(zé)是：
1、負(fù)責(zé)擬定、修訂合同管理制度，并組織實(shí)施；
2、組織宣傳貫徹《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，組織對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)合同經(jīng)辦人的培訓(xùn)；
3、參與公司對(duì)外訂立重大合同的談判；
4、參與標(biāo)書(shū)評(píng)審和合同評(píng)審；
5、對(duì)合同訂立、變更及解除進(jìn)行審查把關(guān)；
6、負(fù)責(zé)公司本部及所屬各單位的各類(lèi)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；
7、負(fù)責(zé)公司合同專(zhuān)用章的管理；
8、負(fù)責(zé)公司合同臺(tái)賬、合同檔案的建立和管理；
9、協(xié)調(diào)單位內(nèi)部和外部合同關(guān)系，對(duì)合同糾紛依法申請(qǐng)仲裁或訴訟；
10、合同管理中需要解決的其他問(wèn)題。
第七條公司財(cái)務(wù)部是合同財(cái)務(wù)監(jiān)督部門(mén)，主要職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)角度審查和監(jiān)督合同的訂立和履行情況，注重在價(jià)格、結(jié)算方式、票據(jù)等方面進(jìn)行審查把關(guān)；
2、負(fù)責(zé)發(fā)票的審查、簽收、簽發(fā)。核對(duì)發(fā)票金額和合同金額、發(fā)票內(nèi)容與合同內(nèi)容是否一致；合同批準(zhǔn)程序是否符合規(guī)定，程序不完備的，拒絕付款；
3、負(fù)責(zé)按合同結(jié)算條款收、付款；
第八條其他相關(guān)單位的職責(zé)：
1、申購(gòu)單位負(fù)責(zé)向管理部門(mén)提供本單位所需物品的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間要求等；需要進(jìn)行工程建筑施工的單位，負(fù)責(zé)向主管部門(mén)提供包括維修、改造、新建、擴(kuò)建工程建設(shè)的需求報(bào)告；
2、質(zhì)量驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)對(duì)購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備、材料、燃料等進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；
3、驗(yàn)收單位負(fù)責(zé)對(duì)驗(yàn)收合格的機(jī)器設(shè)備、材料、燃料等辦理入庫(kù)手續(xù)；
4、配合管理規(guī)劃部進(jìn)行重大合同審查或評(píng)審，并簽署審查或評(píng)審意見(jiàn)；
第三章合同的訂立
第九條訂立合同應(yīng)嚴(yán)格按《中華人民共和國(guó)合同法》的要求及本辦法的有關(guān)規(guī)定，必須遵循“平等、自愿、公平”的原則。
第十條合同訂立的程序
1、顧客提出要約邀請(qǐng)的合同訂立程序
資信審查—→接受要約邀請(qǐng)—→合同填寫(xiě)—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
2、我方提出要約邀請(qǐng)的合同訂立程序
對(duì)方資信情況審核—→要約邀請(qǐng)—→要約信息反饋—→合同填寫(xiě)—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
3、通過(guò)招標(biāo)訂立合同的程序
市場(chǎng)調(diào)查—→標(biāo)書(shū)制作、發(fā)放—→接收投標(biāo)—→評(píng)審—→定標(biāo)—→訂立合同—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
4、設(shè)備、材料、物資買(mǎi)賣(mài)合同的訂立程序
計(jì)劃準(zhǔn)備—→考察小組對(duì)標(biāo)的咨詢(xún)（質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等）—→資信審查—→技術(shù)或商務(wù)談判—→草擬合同文本—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
第十一條合同簽訂內(nèi)容一般包括以下條款：
1、當(dāng)事人名稱(chēng)（或姓名）、住所、法人代表人姓名及職務(wù)、開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)；
2、標(biāo)的或標(biāo)的物（指貨物、勞務(wù)、工程項(xiàng)目等）名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格等；
3、數(shù)量和質(zhì)量，包括適用規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方式等；
4、價(jià)款或酬金；
5、履行的期限、地點(diǎn)和方式；
6、違約責(zé)任；
7、合同爭(zhēng)議的解決方法；
8、合同訂立的時(shí)間、地點(diǎn)；
9、根據(jù)法律規(guī)定或合同性質(zhì)應(yīng)當(dāng)具備的其他條款。
對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、履行期限限和方式等有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)在合同中予以特別明確。
第十二條合同內(nèi)容應(yīng)符合下列要求：
1、主體合格、標(biāo)的明確、手續(xù)完備；
2、條款齊全、意思表示真實(shí)；
3、文字清晰、語(yǔ)言規(guī)范；
4、無(wú)矛盾條款、無(wú)空白條款。
5、數(shù)據(jù)電文合同信息可以調(diào)取以備日后查用，有可靠的方法保證信息自首次以最終形式生成并保持完整性，同時(shí)可以將信息展示。
6、訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一意見(jiàn)，然后簽約。對(duì)于涉及多個(gè)部門(mén)或難以確定由哪個(gè)部門(mén)作為合同經(jīng)辦部門(mén)的，由與該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相關(guān)的部門(mén)或該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相關(guān)的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)，確定哪個(gè)部門(mén)作為合同的經(jīng)辦部門(mén)。
第四章合同的審查
第十三條合同訂立前，合同承辦部門(mén)應(yīng)當(dāng)審查對(duì)方的資信狀況和履約能力，內(nèi)容包括：
1、社會(huì)信譽(yù)（近三年是否有重大違約，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)犯罪案件等）和履約能力（如生產(chǎn)能力、支付能力、運(yùn)輸能力等）；
2、審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否真實(shí)、有效；
3、核實(shí)對(duì)方的資產(chǎn)（資金）證明；
4、審查合同對(duì)方的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)；
5、審查法人證書(shū)及法人委托證書(shū)；
6、根據(jù)合同性質(zhì)需要審查的其他內(nèi)容。
合同對(duì)方當(dāng)事人的資信、履約能力有瑕疵或其委托代理人無(wú)有效授權(quán)的，不得與其簽訂合同。
第十四條經(jīng)辦部門(mén)組織對(duì)合同進(jìn)行業(yè)務(wù)性審查，審查的內(nèi)容為：
1、對(duì)方當(dāng)事人是否具有簽約主體資格；
2、是否各方談判、協(xié)商的一致意見(jiàn)，是否符合決策部門(mén)的決策意見(jiàn)；
3、是否違反公司的規(guī)章制度；
4、是否超越業(yè)務(wù)權(quán)限；
5、語(yǔ)言是否準(zhǔn)確、通順。
第十五條合同管理部門(mén)對(duì)合同進(jìn)行合法性審查，主要內(nèi)容包括：
1、合同簽訂主體是否符合法律規(guī)定；
2、條款是否違反法律、法規(guī)和司法解釋的規(guī)定；
3、條款是否有沖突；
4、條款是否有歧義；
5、條款是否有效維護(hù)我公司合法權(quán)益；
6、條款是否完備。
管理規(guī)劃部對(duì)合同嚴(yán)密性可進(jìn)行監(jiān)督審查。
第十六條提交管理規(guī)劃部審查的合同應(yīng)符合下列要求：
1、經(jīng)辦部門(mén)已經(jīng)對(duì)合同進(jìn)行了業(yè)務(wù)性審查，涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的已經(jīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)審查；
2、合同當(dāng)事人均未在合同合同上簽字蓋章；
3、合同約定的'內(nèi)容尚未實(shí)際履行；
4、需要同時(shí)附送的材料完備；
第十七條合同管理部門(mén)審查的期限為在收到合同后的3個(gè)工作日內(nèi)完成，并視情況提出法律意見(jiàn)或解決問(wèn)題的方案，業(yè)務(wù)緊急的，因盡可能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)的時(shí)間要求，業(yè)務(wù)特別疑難的，應(yīng)合理延長(zhǎng)審查時(shí)間。
第十八條合同管理部門(mén)審查后，出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出判斷，并視情況提出防范或降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。該意見(jiàn)不是最終的決策意見(jiàn)，而是業(yè)務(wù)部門(mén)做出決策的重要參考。
第十九條合同報(bào)送法人代表或授權(quán)代表批準(zhǔn)時(shí)，必須將法律意見(jiàn)書(shū)做為附件一并報(bào)送，根據(jù)批準(zhǔn)人的要求對(duì)采納部分和不采納部分進(jìn)行說(shuō)明，經(jīng)辦部門(mén)合同存檔時(shí)也應(yīng)將法律意見(jiàn)書(shū)一并存檔。
第二十條同一內(nèi)容合同一般審查一次，由經(jīng)辦部門(mén)對(duì)采納部分進(jìn)行修改，特殊情況需要再次報(bào)送審查的，最多進(jìn)行兩次，審查人對(duì)合同文本和審查意見(jiàn)一并保存。
第二十一條審查人對(duì)合同審查中涉及到的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。
第五章合同的批準(zhǔn)
第二十二條公司總經(jīng)理受董事會(huì)及董事長(zhǎng)的委托，全權(quán)處理公司的各類(lèi)業(yè)務(wù)，代表公司對(duì)外簽訂合同。公司其他人員對(duì)外訂立合同，應(yīng)得到公司總經(jīng)理的授權(quán)并在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)外訂立合同。
第二十三條以公司名義簽訂的合同，合同承辦部門(mén)應(yīng)做好履行合同批準(zhǔn)的程序：
1、工程承包合同：
公司本部土建工程、設(shè)備安裝工程的承包合同，由公司預(yù)算人員審核總造價(jià)后，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后（金額較大的遞交班子會(huì)討論通過(guò)）由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。
2、銷(xiāo)售合同：
公司銷(xiāo)售合同，必須注明單價(jià)、供貨數(shù)量、供貨時(shí)間、回款時(shí)間、回款方式等，由公司總經(jīng)理授權(quán)主管銷(xiāo)售副總經(jīng)理簽訂有關(guān)合同。
如遇索賠、善后處理等有關(guān)事宜，必須經(jīng)合同主管部門(mén)和其它合同監(jiān)督部門(mén)討論后報(bào)班子會(huì)通過(guò)。
3、采購(gòu)合同：
公司本部大宗物資、設(shè)備及其配件的采購(gòu)經(jīng)物資部負(fù)責(zé)招投標(biāo)后，再報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)（金額較大的遞交班子會(huì)討論通過(guò)），最后由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。
4、其它各類(lèi)合同批準(zhǔn)程序：
公司本部以公司名義簽訂的其他各類(lèi)合同，經(jīng)合同業(yè)務(wù)部門(mén)擬定后，報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，有必要時(shí)遞交班子會(huì)討論通過(guò)，由公司總經(jīng)理授權(quán)簽訂有關(guān)合同。
第二十四條公司所屬法人單位以其公司名義訂立外協(xié)工程合同，應(yīng)嚴(yán)格按公司“外協(xié)工程管理規(guī)定”有關(guān)內(nèi)容訂立。
第二十五條以公司名義對(duì)外訂立合同應(yīng)當(dāng)使用合同專(zhuān)用章，以其他各種公章簽訂合同對(duì)本公司不發(fā)生效力，除非公司追認(rèn)。違反規(guī)定簽訂合同的追究有關(guān)人員責(zé)任。
第六章合同的履行
第二十六條合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門(mén)、人員都必須本著“守合同、重信用”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)，確保合同實(shí)際、全面地履行。
第二十七條公司合同實(shí)行合同履約責(zé)任制，部門(mén)及單位一把手是合同履約的第一責(zé)任人，第一責(zé)任人對(duì)合同的全面、正確履行負(fù)責(zé)。
第二十八條各簽約單位、簽約人應(yīng)隨時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或匯報(bào)。應(yīng)當(dāng)積極妥善地行使抗辯權(quán)、代位權(quán)、撤銷(xiāo)權(quán)、留置權(quán)，否則致使合同不能履行或不能完全履行，給公司造成損失的，要追究有關(guān)人員的相應(yīng)責(zé)任。
第二十九條根據(jù)合同性質(zhì)，合同執(zhí)行部門(mén)應(yīng)按照合同約定的標(biāo)的物的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)不符合合同約定的，應(yīng)在法定或約定的期限內(nèi)向?qū)Ψ疆?dāng)事人提出書(shū)面異議，并督促合同對(duì)方繼續(xù)履行。
第三十條對(duì)于公司為付款方的合同，支付合同價(jià)款時(shí)，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。未經(jīng)合同主管部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)不予付款。
第三十一條對(duì)于公司為付款方的合同，支付最后一筆合同款項(xiàng)時(shí)，合同執(zhí)行部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)合同履行終結(jié)報(bào)告，送管理規(guī)劃部終止合同。
第七章合同的變更與解除
第三十二條在合同履行過(guò)程中遇到困難，各單位應(yīng)盡一切努力克服，盡力保障合同的履行。如實(shí)際履行或適當(dāng)履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時(shí)，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。
第三十三條對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。
第三十四條合同需要變更、解除，合同執(zhí)行部門(mén)應(yīng)向合同主管部門(mén)提交經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的書(shū)面報(bào)告，經(jīng)管理規(guī)劃部門(mén)審查出具意見(jiàn)后，報(bào)法人代表或授權(quán)代表簽字同意后方可變更、解除。經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，盡量減少由此造成的損失。
第三十五條合同變更、解除必須采取書(shū)面形式。
第三十六條合同執(zhí)行部門(mén)應(yīng)將變更、解除合同的各種文件、紀(jì)要、信函等原件報(bào)送合同主管部門(mén)。
第七章合同糾紛的處理
第三十七條發(fā)生合同糾紛時(shí)簽約單位應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)到合同主管部門(mén)提交書(shū)面報(bào)告，并根據(jù)實(shí)際情況，提出相應(yīng)的解決以及應(yīng)對(duì)辦法；
第三十八條合同糾紛原則上由簽約單位負(fù)責(zé)處理，簽約人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。涉及公司內(nèi)多個(gè)單位的，或簽約單位處理不了的，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)處理。
第三十九條對(duì)經(jīng)協(xié)商仍無(wú)法解決的合同糾紛，經(jīng)總經(jīng)理同意，可提交上級(jí)主管機(jī)關(guān)、仲裁部門(mén)或人民法院依法處理。
第四十條合同糾紛的提出，及與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間，應(yīng)注意不超過(guò)法律規(guī)定的時(shí)效，并考慮有仲裁或起訴的足夠時(shí)間。
第四十一條合同管理部門(mén)處理經(jīng)濟(jì)糾紛前，有關(guān)簽約單位必須提供下列證據(jù)材料（原件或復(fù)印件）；
1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議）以及與合同有關(guān)的附件、文書(shū)、電報(bào)、圖表等；
2、送貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)票等有關(guān)憑證；
3、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、樣品或鑒定報(bào)告；
4、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財(cái)務(wù)帳目；
5、有關(guān)違約的證據(jù)材料；
6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。
第四十二條合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，應(yīng)訂立書(shū)面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋合同專(zhuān)用章。
第四十三條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總，統(tǒng)一交合同主管部門(mén)歸檔，以備查考。
第八章合同的管理
第四十四條公司本部各職能部門(mén)訂立的合同，正本由合同主管部門(mén)保管，其副本由各職能部門(mén)保管。
第四十五條以公司名義鑒訂的一切合同，如采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同、租賃合同、保險(xiǎn)合同、工程承包合同及其招投標(biāo)文件的正本由合同主管部門(mén)保管，其副本由財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)保管。
第四十六條公司對(duì)對(duì)外訂立合同的人員，屬于職務(wù)代理的按本辦法第五章授權(quán)權(quán)限執(zhí)行，屬于總經(jīng)理特別授權(quán)的，按一事一委托的原則，由總經(jīng)理在辦公會(huì)上授權(quán)委托，記錄人需將內(nèi)容寫(xiě)入記錄。不經(jīng)授權(quán)的人員一律無(wú)權(quán)對(duì)外訂立合同。
第四十七條各授權(quán)委托人在被授權(quán)的范圍、期限內(nèi)，代表公司對(duì)外訂立合同，不得將代理事項(xiàng)自行轉(zhuǎn)委托他人代理。
第四十八條發(fā)生特殊情況，須外帶合同專(zhuān)用章的，須經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)。
第四十九條合同專(zhuān)用章的使用應(yīng)建立臺(tái)帳，合同專(zhuān)用章如遺失或被盜，除應(yīng)立即通知有關(guān)部門(mén)外，還應(yīng)登報(bào)掛失。
第五十條一般情況下，公司不為其他單位和個(gè)人提供擔(dān)保，特殊情況下，公司需為外單位提供擔(dān)保的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議通過(guò)，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并加蓋公司印章。
第五十一條合同主管部門(mén)對(duì)公司所屬各單位的合同管理情況進(jìn)行不定期的檢查，對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)合同管理較差，達(dá)不到本辦法要求但未造成嚴(yán)重后果的，由公司予以通報(bào)批評(píng)，并限期改正、改進(jìn)；由于個(gè)人原因造成合同履行困難或造成損失的，由公司追究相應(yīng)責(zé)任，并視情況給予經(jīng)濟(jì)處罰；造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究法律責(zé)任。
第九章附則
第五十二條本辦法由管理規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
本辦法沒(méi)有規(guī)定的，以合同法、相關(guān)法律法規(guī)及本公司其他相關(guān)的規(guī)章制度為依據(jù)。
第五十三條本辦法自下發(fā)之日開(kāi)始執(zhí)行，原《合同管理辦法》同時(shí)廢止。公司下發(fā)的其他文件對(duì)合同管理與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。
分公司管理制度4
一、食堂效勞對(duì)象是本公司員工。
二、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作。
三、食堂工作人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和烹調(diào)技術(shù)，不斷提高飯菜質(zhì)量和效勞水平，確保員工按時(shí)用餐。
四、嚴(yán)格執(zhí)行？中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法？，食品從原料到成品實(shí)行“四不〞制度，成品實(shí)物“四隔離〞。
五、食堂環(huán)境衛(wèi)生采取“四定〞方法：定人、定物、定時(shí)、定質(zhì)量，劃片分工，包干負(fù)責(zé)。
六、食堂工作人員個(gè)人衛(wèi)生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服、被褥；勤換工作服。
七、員工要自覺(jué)遵守食堂秩序，購(gòu)置飯菜按序排隊(duì)，文明用餐。
八、保持餐廳清潔、枯燥。剩飯剩菜應(yīng)倒入指定桶內(nèi)，不得隨地亂吐。
九、食堂工作人員用餐必須與員工相同，不得另做飯菜。
十、實(shí)行民主管理，自覺(jué)接受員工監(jiān)督。
分公司管理制度5
股權(quán)分置改革后，中國(guó)證券市場(chǎng)呈現(xiàn)井噴行情，連續(xù)上漲。受巨大財(cái)富效應(yīng)的吸引，證券市場(chǎng)的利益各方對(duì)盈余數(shù)字史無(wú)前例地關(guān)注，盈余管理再次成為國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的一個(gè)熱門(mén)研究課題。盈余管理實(shí)際上是企業(yè)管理人員通過(guò)有目的地控制對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程，以獲取某些私人利益的“披露管理”。
一、中國(guó)上市公司盈余管理的動(dòng)機(jī)
�。ㄒ唬﹫�(bào)酬契約動(dòng)機(jī)
不論薪酬是與業(yè)績(jī)掛鉤，還是與國(guó)有資產(chǎn)的保值增值相聯(lián)系，還是由控股股東發(fā)薪，用來(lái)反映經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的會(huì)計(jì)盈余信息是非常重要的，上市公司管理層有動(dòng)機(jī)進(jìn)行盈余管理。
另外，報(bào)酬有顯性報(bào)酬與隱性報(bào)酬之分，前者即為公開(kāi)的年薪，后者則多指非金錢(qián)的好處，如聲望、政治前途、公款消費(fèi)的機(jī)會(huì)等，尤其當(dāng)上市公司是國(guó)有股占控股地位的時(shí)候，薪酬制度與人事制度纏繞在一起，對(duì)上市公司的管理人員而言，聲望和政治前途也許是他們更為看重的報(bào)酬。當(dāng)然，這些隱性報(bào)酬與公司業(yè)績(jī)呈正相關(guān)，而評(píng)價(jià)管理人員業(yè)績(jī)的重要依據(jù)是會(huì)計(jì)盈余，故在隱性報(bào)酬的驅(qū)動(dòng)下，上市公司管理層也有動(dòng)機(jī)進(jìn)行盈余管理。
�。ǘ┦状喂_(kāi)發(fā)行股票（IPO）
在中國(guó)特有的額度制下，僅有少數(shù)企業(yè)可以獲準(zhǔn)發(fā)行股票，并且企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是一個(gè)很重要的考慮因素。故為了取得上市資格，公司有進(jìn)行盈余管理的動(dòng)機(jī)，尤其是經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳的公司，通過(guò)某種手段獲得了上市資格，更需要通過(guò)盈余管理來(lái)獲得良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。另外，一旦獲準(zhǔn)發(fā)行股票，公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)又會(huì)直接決定或間接影響股票的發(fā)行價(jià)格與股票的順利發(fā)行，盈余管理顯得更為重要。財(cái)務(wù)包裝作為公司在IPO之前的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，公司完全有機(jī)會(huì)在財(cái)務(wù)包裝的過(guò)程中進(jìn)行盈余管理。
（三）配股動(dòng)機(jī)
中國(guó)上市公司取得上市資格后，最大的受益是能從證券市場(chǎng)上直接融資。盡管證監(jiān)會(huì)制定的配股政策有一演變過(guò)程，但始終包含著對(duì)會(huì)計(jì)盈余指標(biāo)的要求。
配股價(jià)格的高低關(guān)系到上市公司籌集資金的數(shù)額以及順利與否。業(yè)績(jī)優(yōu)良公司的配股價(jià)格無(wú)疑可以定價(jià)高一些，配股成功的可能性更大一些。為了提高配股價(jià)格，上市公司也會(huì)進(jìn)行盈余管理。
�。ㄋ模┓捞澔蚺ぬ潉�(dòng)機(jī)以及保牌動(dòng)機(jī)
上市公司一旦帶上ST的帽子，籌資難度就會(huì)加大，資金成本也會(huì)上升，甚至?xí)和Ｉ鲜�，在殼資源珍貴的情況下，意味著殼資源的喪失。所以第一年虧損的公司，扭虧或防止連虧是重要目標(biāo)，若扭虧無(wú)望導(dǎo)致第二年虧損，第三年則是無(wú)論如何也不能虧損，為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，上市公司盈余管理行為產(chǎn)生。
（五）銀行借款動(dòng)機(jī)
由于歷史原因，中國(guó)企業(yè)間接融資主要依賴(lài)于銀行，直到上市后開(kāi)辟了直接融資渠道，上市公司的資產(chǎn)負(fù)債比率才有所降低。隨著金融體制改革的進(jìn)行，各商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍加強(qiáng)，公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況無(wú)疑是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。上市公司因?yàn)槭侵袊?guó)企業(yè)中的佼佼者而被選中上市的，故相對(duì)于非上市公司，更容易拿到銀行貸款。但對(duì)于扣上ST帽子的上市公司以及虧損公司而言，取得銀行貸款則要困難得多。另外，這些虧損公司或ST公司直接融資已不可能（不能滿(mǎn)足配股要求），故從籌資角度考慮，免虧或避免跨入ST行列是經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳公司的首要目標(biāo)，盈余管理則是實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的重要手段。因而銀行借款動(dòng)機(jī)只是上市公司盈余管理的間接動(dòng)機(jī)，且出于此動(dòng)機(jī)的上市公司數(shù)目較少，多為業(yè)績(jī)不好的上市公司。
�。└呒�(jí)管理人員的變動(dòng)
高級(jí)管理人員的變動(dòng)涉及到責(zé)任的交接和獎(jiǎng)金等報(bào)酬的確定，管理人員有可能利用職位便利進(jìn)行盈余管理。
�。ㄆ撸┦袌�(chǎng)動(dòng)機(jī)
市場(chǎng)動(dòng)機(jī)包括：1.改善二級(jí)市場(chǎng)形象。證券市場(chǎng)上，現(xiàn)任的大股東和上市公司的管理層更清楚公司資產(chǎn)的質(zhì)量和發(fā)展前景，相對(duì)于潛在的投資者而言，他們擁有內(nèi)幕信息。通過(guò)盈余管理，釋放出業(yè)績(jī)良好的信號(hào)，以達(dá)到改善二級(jí)市場(chǎng)形象的目的。2.便于二級(jí)市場(chǎng)炒作。中國(guó)股市發(fā)展仍處于不成熟階段，二級(jí)市場(chǎng)投機(jī)盛行。上市公司和機(jī)構(gòu)投資者串通，通過(guò)盈余管理將利潤(rùn)做高，股價(jià)同步炒高，再借新制度實(shí)施之際，將以前有水分的利潤(rùn)擠出來(lái)。3.為購(gòu)并增加籌碼。由于上市資格的不易取得，眾多的非上市公司試圖通過(guò)購(gòu)并達(dá)到借殼上市的目的。購(gòu)并談判中最關(guān)鍵的是購(gòu)并價(jià)格，業(yè)績(jī)優(yōu)良的上市公司的股權(quán)無(wú)疑可以賣(mài)一個(gè)好價(jià)錢(qián)。故上市公司有可能為購(gòu)并增加籌碼而進(jìn)行盈余管理。
二、上市公司盈余管理的手段
在中國(guó)特定的制度背景下，中國(guó)上市公司盈余管理的手段多樣，本文主要討論會(huì)計(jì)管理手段，即上市公司依靠自身力量在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)及空白規(guī)范領(lǐng)域進(jìn)行的盈余管理。
�。ㄒ唬⿷�(yīng)收賬款管理
由于新制度給予上市公司壞賬核算方法的選擇權(quán)，盈余管理的空間加大；另外，應(yīng)收賬款與公司的銷(xiāo)售收入密切相關(guān)。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，賒銷(xiāo)政策（包括信用期，折扣率等）的放寬或收縮，無(wú)疑會(huì)影響到銷(xiāo)售收入的變動(dòng)，自然也會(huì)引起利潤(rùn)的波動(dòng)。這屬于公司的真實(shí)盈余管理，很難被外部信息使用者察覺(jué)。
�。ǘ┐尕浌芾�
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的提取，避免了殘次冷質(zhì)存貨通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損失”科目長(zhǎng)期掛賬的做法，能有效地降低公司資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但也帶來(lái)了新的盈余管理手段。
�。ㄈ┱叟f管理
上市公司只需要調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊年限，就可以達(dá)到盈余管理的目的。由于上市公司的固定資產(chǎn)一般比較大，想在折舊上做文章的也多，因此，每年注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)公司固定資產(chǎn)科目進(jìn)行審計(jì)的時(shí)候，主要關(guān)注固定資產(chǎn)的折舊政策和估計(jì)是否變更，并對(duì)折舊額進(jìn)行測(cè)試，防止公司多提或者少提折舊來(lái)調(diào)節(jié)利潤(rùn)和資產(chǎn)。如今，新準(zhǔn)則要求公司對(duì)固定資產(chǎn)折舊年限、方法及預(yù)計(jì)凈殘值至少每年復(fù)核一次，只要與原估計(jì)有差異時(shí)，就應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊年限與凈殘值，并且調(diào)整的`方法采用未來(lái)適用法，不用追溯調(diào)整。因此，上市公司只要找到證據(jù)證明其固定資產(chǎn)使用壽命與原估計(jì)有差異，就可以進(jìn)行會(huì)計(jì)估計(jì)變更，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行調(diào)整，從而達(dá)到操縱利潤(rùn)的目的。
�。ㄋ模╅L(zhǎng)期投資管理
上市公司可以利用長(zhǎng)期投資核算方法的變更來(lái)進(jìn)行盈余管理：在子公司虧損時(shí)多采用由權(quán)益法向成本法變更，而在子公司盈利時(shí)實(shí)行由成本法向權(quán)益法的變更，從而增加公司的賬面利潤(rùn)。
�。ㄎ澹┎涣假Y產(chǎn)管理
公司的資產(chǎn)中，三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)及待處理財(cái)產(chǎn)損失基本上不具備盈利能力，資產(chǎn)的質(zhì)量較差，這四個(gè)項(xiàng)目統(tǒng)稱(chēng)為不良資產(chǎn)。其中，三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)正常的信用期，收回的可能性極小，具有潛在虧損的可能；待處理財(cái)產(chǎn)損失是在財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中查明的各種材料、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)的盤(pán)虧和毀損，其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中已發(fā)生的損失和費(fèi)用，根本不可能為公司帶來(lái)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益。若處理三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)和待處理財(cái)產(chǎn)損失，必然引起當(dāng)期利潤(rùn)的下降。上市公司出于某種動(dòng)機(jī)意圖增利時(shí)，往往將上述兩者不予處理，仍放在資產(chǎn)負(fù)債表中，此種做法也稱(chēng)潛虧掛賬。潛虧掛賬多為瀕臨虧損的上市公司和扭虧的公司使用，以達(dá)到當(dāng)期增加利潤(rùn)的目的。
�。└黜�(xiàng)準(zhǔn)備管理
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備均無(wú)確定標(biāo)準(zhǔn)，這些成為中國(guó)上市公司盈余管理的新興手段。
�。ㄆ撸┙杩钯M(fèi)用管理
新《借款費(fèi)用》準(zhǔn)則給公司進(jìn)行借款費(fèi)用盈余管理指引了道路。新準(zhǔn)則規(guī)定，如果相關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)占用了專(zhuān)項(xiàng)借款之外的一般借款，被占用的一般借款的利息支出允許計(jì)入資產(chǎn)。根據(jù)新準(zhǔn)則，公司可能在一般借款的利息支出和符合資本化條件的資產(chǎn)上打主意。例如，企業(yè)如欲提升業(yè)績(jī)，需要擴(kuò)大利息資本化范圍，則可以采用一定的手段使專(zhuān)項(xiàng)借款之外的一般借款的利息支出符合計(jì)入資產(chǎn)的要求，另一方面，將已完工的固定資產(chǎn)長(zhǎng)期作為在建工程核算，這樣既延長(zhǎng)了利息支出計(jì)入資產(chǎn)的時(shí)間，又減少了折舊的計(jì)提，從而達(dá)到操縱利潤(rùn)的目的。
（八）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)管理
其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)是從主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的營(yíng)業(yè)活動(dòng)中取得的，其金額一般小于主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)。但根據(jù)中國(guó)上市公司年報(bào)披露，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)在利潤(rùn)總額中所占的比例日趨上升，某些上市公司的其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)甚至是主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的若干倍，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)正成為上市公司盈余管理的重要手段。
�。ň牛I(yíng)業(yè)外收支管理
營(yíng)業(yè)外收支是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)，且不經(jīng)常發(fā)生的利得或支出。營(yíng)業(yè)外收入多源自于出售或轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)和無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。債務(wù)擔(dān)保支出正成為營(yíng)業(yè)外支出的內(nèi)容之一。由于擔(dān)保負(fù)連帶責(zé)任，債務(wù)人若無(wú)力償還，擔(dān)保人替?zhèn)鶆?wù)人償還，其再向債務(wù)人追償。但鑒于債務(wù)人本身財(cái)務(wù)狀況不佳（不然何以會(huì)無(wú)力償債），擔(dān)保人代替償還的款項(xiàng)的收回性值得懷疑，這也往往取決于對(duì)債務(wù)人償還能力的判斷，并進(jìn)而決定這筆債務(wù)擔(dān)保支出是進(jìn)入“營(yíng)業(yè)外支出”還是“其他應(yīng)收款”。由于涉及到判斷問(wèn)題，上市公司有機(jī)會(huì)進(jìn)行盈余管理以實(shí)現(xiàn)其目的。
�。ㄊ┭邪l(fā)費(fèi)，廣告費(fèi)，資本支出管理
這三項(xiàng)支出不但金額較大，而且均真實(shí)地影響公司的經(jīng)營(yíng)。故對(duì)這三項(xiàng)支出的管理屬于真實(shí)盈余管理。減少這三項(xiàng)支出將增加公司當(dāng)期利潤(rùn)，但潛在地?fù)p害公司將來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)能力，相對(duì)于披露盈余管理而言，成本高，公司必須在短期和長(zhǎng)期利益中均衡。真實(shí)盈余管理很難被察覺(jué)，但中國(guó)上市公司研發(fā)費(fèi)普遍不高已是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。隨著上市公司廣告費(fèi)投入的日趨增加，廣告費(fèi)的攤銷(xiāo)將出現(xiàn)創(chuàng)新。
�。ㄊ唬撎潚熨~管理
中國(guó)上市公司往往將三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)、待處理財(cái)產(chǎn)損失等潛在的虧損資產(chǎn)長(zhǎng)期掛賬，待時(shí)機(jī)成熟，進(jìn)行一次性處理，這種方式也稱(chēng)為大清洗，多用于上市公司的虧損當(dāng)年。潛虧掛賬處理的另一方式是利用資產(chǎn)評(píng)估消除潛虧。許多企業(yè)，特別是國(guó)有企業(yè)，往往在股份制改組、對(duì)外投資、租賃、抵押時(shí)，通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估，將潛虧確認(rèn)為評(píng)估減值，沖減“資本公積”，從而實(shí)現(xiàn)盈余管理目的。
�。ㄊo(wú)形資產(chǎn)管理
新準(zhǔn)則一改舊準(zhǔn)則無(wú)形資產(chǎn)研發(fā)支出全部計(jì)入管理費(fèi)用的原則，新《無(wú)形資產(chǎn)》準(zhǔn)則將企業(yè)的研發(fā)劃分成兩個(gè)階段，并允許開(kāi)發(fā)支出予以資本化，即將開(kāi)發(fā)支出歸入無(wú)形資產(chǎn)中定期進(jìn)行攤銷(xiāo)，和以前全部計(jì)入管理費(fèi)用相比，大大降低了對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)的沖擊。因此，允許開(kāi)發(fā)支出資本化無(wú)疑會(huì)增加科技及創(chuàng)新類(lèi)企業(yè)的利潤(rùn)調(diào)節(jié)空間。雖然新準(zhǔn)則對(duì)公司的研究階段和開(kāi)發(fā)階段的定義進(jìn)行了區(qū)分，但是，在實(shí)際操作中，由于無(wú)形資產(chǎn)研發(fā)業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)大，將很難明確劃分研究和開(kāi)發(fā)兩個(gè)階段。因此，公司如何劃分研究階段和開(kāi)發(fā)階段也就決定了研發(fā)支出費(fèi)用化和資本化的分界點(diǎn)，從而達(dá)到了操縱業(yè)績(jī)，進(jìn)行盈余管理的目的。再者，新準(zhǔn)則中對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)不再僅僅局限于直線(xiàn)法，并且攤銷(xiāo)年限也不再固定。因此，企業(yè)可能會(huì)通過(guò)調(diào)節(jié)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限或方法來(lái)進(jìn)行盈余管理。通過(guò)減少攤銷(xiāo)年限和加速攤銷(xiāo)來(lái)提高公司的業(yè)績(jī)，或者以相反的手法來(lái)降低業(yè)績(jī)，達(dá)到盈余管理的目的。
�。ㄊ﹤鶆�(wù)重組或非貨幣易管理
新債務(wù)重組或者非貨幣易準(zhǔn)則可能使公司盈余管理成本降低。原《債務(wù)重組》準(zhǔn)則不允許債務(wù)人將債權(quán)人的讓步確認(rèn)為重組收益，《非貨幣易》也規(guī)定以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值來(lái)確認(rèn)換入資產(chǎn)的賬面價(jià)值。而新準(zhǔn)則中的債務(wù)重組交易將以公允價(jià)值計(jì)量并允許債務(wù)人確認(rèn)重組收益、非貨幣易中以公允價(jià)值確認(rèn)換入資產(chǎn)并確認(rèn)置換收益等。上市公司的控股股東很可能會(huì)在公司出現(xiàn)虧損的情況下，或者出于維持公司業(yè)績(jī)或者配股的需要，通過(guò)債務(wù)重組確認(rèn)重組收益或者與上市公司以?xún)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)換劣質(zhì)資產(chǎn)的非貨幣易來(lái)改變上市公司的當(dāng)期損益。此外，對(duì)于公允價(jià)值的確認(rèn)問(wèn)題也是一個(gè)操縱點(diǎn)。在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)條件下，公允價(jià)值比較容易確認(rèn)，但是在市場(chǎng)不充分的情況下，如何確認(rèn)公允價(jià)值則是一個(gè)難題。
�。ㄊ模⿷�(yīng)計(jì)項(xiàng)目管理
現(xiàn)行會(huì)計(jì)是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)理論，雖然較好地解決了收入與費(fèi)用的配比問(wèn)題，但產(chǎn)生了很多待攤項(xiàng)目和應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，企業(yè)可以通過(guò)提前確認(rèn)收入和遞延確認(rèn)費(fèi)用來(lái)調(diào)增利潤(rùn)；反之推遲確認(rèn)收入，提前確認(rèn)費(fèi)用以降低當(dāng)期盈余。隨著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不確定性的增加，應(yīng)計(jì)項(xiàng)目的確認(rèn)將具有更大的彈性，從而給盈余管理提供了更廣闊的空間。
三、結(jié)論
分公司管理制度6
各科室、項(xiàng)目部：
為杜絕浪費(fèi)，提高辦公效率，降低辦公成本，加強(qiáng)辦公用品的管理，分公司以“滿(mǎn)足工作需求”為原則，本著“勤儉節(jié)約，避免浪費(fèi)”的宗旨，從合理、實(shí)際的`角度出發(fā)特制定本制度：
一、辦公用品的購(gòu)買(mǎi)
（一）分公司機(jī)關(guān)各科室所需辦公用品的購(gòu)、管全部由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置并及時(shí)詳細(xì)地辦理入、出庫(kù)手續(xù)；
（二）分公司所屬各項(xiàng)目部所需辦公用品均由各項(xiàng)目經(jīng)理納入自身項(xiàng)目成本，自行負(fù)責(zé)購(gòu)置、管理；
（三）分公司機(jī)關(guān)每月26-28日各科室負(fù)責(zé)人將本科室下月所需的辦公用品計(jì)劃提交辦公室,由分公司經(jīng)理審批后統(tǒng)一購(gòu)置。過(guò)期將視為無(wú)計(jì)劃，辦公室不再予以受理；
�。ㄋ模┺k公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫(kù)存合理、進(jìn)出適當(dāng)。
二、辦公用品的管理
（一）負(fù)責(zé)辦公用品的人員要建立臺(tái)帳，記錄好入庫(kù)、出庫(kù)臺(tái)賬，出庫(kù)時(shí)必須由領(lǐng)用人簽字；
（二）分公司辦公用品領(lǐng)用方式：按計(jì)劃、需用量、逐項(xiàng)領(lǐng)用；
�。ㄈ╊I(lǐng)用人員規(guī)定為：科室負(fù)責(zé)人或科室負(fù)責(zé)人指定人員；
�。ㄋ模┺k公室不定期對(duì)各科室辦公用品的使用情況進(jìn)行抽查，每月按使用物品的價(jià)值，調(diào)撥給項(xiàng)目部，進(jìn)入項(xiàng)目成本；
（五）各項(xiàng)目在分公司使用辦公用品，直接對(duì)口科室借用，最后匯總至辦公室統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳，各科室要把借用手續(xù)辦理完整；
�。┺k公室每半年對(duì)機(jī)關(guān)各科室的辦公行政用品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
三、辦公固定電話(huà)的管理
�。ㄒ唬└骺剖夜潭娫�(huà)只允許打市內(nèi)電話(huà)；
�。ǘ┮蜣k公需要打長(zhǎng)途或收發(fā)傳真統(tǒng)一到辦公室辦理，并辦理登記手續(xù)。
四、違規(guī)使用辦公用品處罰辦法
�。ㄒ唬⿲�(duì)干私活或浪費(fèi)辦公用品者，經(jīng)查實(shí)扣本人當(dāng)月工資50元，并扣科室負(fù)責(zé)人3分/次；
（二）對(duì)于消耗用的辦公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發(fā)現(xiàn)一次罰10元；
�。ㄈ┲苻D(zhuǎn)使用辦公用品（如計(jì)算器），辦公室要建立臺(tái)帳，還舊領(lǐng)新，否則由辦公室承擔(dān)。
附則：
本制度解釋權(quán)歸分公司。
分公司管理制度7
為使員工宿舍保持良好的清潔衛(wèi)生，整齊的環(huán)境及公共、秩序，使員工獲得充分的休息，以提高工作效率，特制定本制度。
1、后勤保障部負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排或調(diào)整員工住宿。
2、員工必須服從后勤保障部的安排或調(diào)整，一律不得亂住，對(duì)不服從安排和調(diào)整的員工，經(jīng)批評(píng)教育不予改正者罰款200元，或停工接受教育。
3、患有傳染病者，有不良嗜好影響他人休息者，攜眷未經(jīng)批準(zhǔn)者不得入住。
4、住宿員工(含同出差員工)應(yīng)遵守下列規(guī)則：
(1)服從舍監(jiān)管理，派遣與監(jiān)督；
(2)室內(nèi)禁止燒煮、烹飪或私自接配電線(xiàn)及裝接電器；
(3)室內(nèi)不得存放、使用危險(xiǎn)品及違禁品；
(4)被褥起床后要疊放整齊；
(5)煙灰、煙蒂不得丟棄在地上；
(6)換洗衣物不得堆積室內(nèi)，其余衣鞋必須收入柜(箱)內(nèi)；
(7)洗曬衣物需按指定位置晾曬；
(8)電視、收音機(jī)的使用，聲音不得過(guò)大，以防妨礙他人；
(9)就寢后不得有影響他人睡眠行為；
(10)宿舍未經(jīng)批準(zhǔn)不得留宿外人或親友；
(11)夜間最遲應(yīng)于22時(shí)返回宿舍。遲歸者應(yīng)注意關(guān)閉門(mén)窗；
(12)貴重物品妥善保存，遺失由自己負(fù)責(zé)；
(13)不得于墻壁、柜廚上隨意張貼字畫(huà)或釘物品；
(14)污穢、廢物、垃圾等要倒于指定地點(diǎn)；
(15)各房間的'清潔，由各房間住宿人輪流清潔整理；
(16)節(jié)約用水、用點(diǎn)，不得浪費(fèi)，隨手關(guān)燈及水龍頭；
(17)不得在床上吸煙；
(18)員工不得于宿舍或辦公室內(nèi)聚友、喝酒、打撲克、打麻將、賭博或其它不良和不正當(dāng)行為。
(19)住宿員工有下列情況之一者，取消其住宿權(quán)利：
a、在宿舍打麻將、打撲克賭博、斗毆者；
b、蓄意破壞公用物品或設(shè)施等；
c、擅自于宿舍內(nèi)接待異性客人者；
d、經(jīng)常妨礙宿舍安寧，屢教不改者；
e、違反宿舍安全者；
f、無(wú)正當(dāng)理由經(jīng)常外宿者；
g、有偷竊行為者。
(20)遷出員工應(yīng)將使用床位、物品、抽屜等清理干凈，所攜帶的物品，應(yīng)先經(jīng)有關(guān)人員檢查后方可辦理有關(guān)離開(kāi)手續(xù)。
分公司管理制度8
1、適用范圍xx股份有限公司分公司，各子公司可參考執(zhí)行。
2、目的為了使全公司人事管理的導(dǎo)向保持一致，同時(shí)讓分公司人事管理部門(mén)及最高負(fù)責(zé)人能充分自主地行使人事管理權(quán)力，特?cái)M定此管理辦法。
3、管理辦法
3、1人事任免、招聘及定崗定編管理辦法部門(mén)經(jīng)理（含部門(mén)經(jīng)理，若未設(shè)部門(mén)經(jīng)理級(jí)別，則指部門(mén)主管級(jí)別）級(jí)別或相當(dāng)于同等級(jí)別以上人員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調(diào)整需報(bào)總部人力資源部復(fù)核，呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。主管級(jí)別人員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調(diào)整需報(bào)總部人力資源部備案。所有財(cái)務(wù)崗位人員、倉(cāng)庫(kù)管理員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調(diào)整需報(bào)總部人力資源部和財(cái)務(wù)部復(fù)核，呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)每季度末需按要求制定“人員定崗定編計(jì)劃”，由總部人力資源部匯總，報(bào)總經(jīng)理審批。和2項(xiàng)以外，在定崗定編計(jì)劃內(nèi)的人員招聘由各分公司自行招聘。
3、2薪酬管理辦法定薪：分公司人事負(fù)責(zé)人需按總部總經(jīng)理簽發(fā)的《薪酬等級(jí)圖》和《薪酬標(biāo)準(zhǔn)》確定新員工薪資。正常情況下，按崗位對(duì)應(yīng)等級(jí)工資的第一檔試用，轉(zhuǎn)正后不能超過(guò)第三檔。（詳見(jiàn)《薪酬管理規(guī)定》）。原則上不可脫離上述標(biāo)準(zhǔn)給新員工定薪，屬特殊希望對(duì)您有幫助，謝謝
引進(jìn)人才、待遇要另行設(shè)定的，需報(bào)總部人力資源部復(fù)核，總經(jīng)理審批。更：各分支機(jī)構(gòu)的《薪酬等級(jí)圖》和《薪酬標(biāo)準(zhǔn)》每年末由各自人事負(fù)責(zé)部門(mén)進(jìn)行修訂，修訂后的文件需報(bào)總部人力資源部復(fù)核，總經(jīng)理簽發(fā)。薪：原則上參照文件《薪酬管理制度》執(zhí)行。
3、3績(jī)效管理司根據(jù)各自的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)自行確定部門(mén)績(jī)效指標(biāo)和員工績(jī)效指標(biāo)（總部企管部和人力資源部提供協(xié)助）。最終確定的指標(biāo)報(bào)人力資源部備案。位財(cái)務(wù)部員工的考核權(quán)50%歸屬所屬單位的相關(guān)負(fù)責(zé)人，另外50%歸屬總部財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人；下屬單位人事部員工的考核權(quán)70%歸屬所屬單位的`相關(guān)負(fù)責(zé)人，另外30%歸屬總部人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人�？己酥笜�(biāo)由兩個(gè)機(jī)構(gòu)單獨(dú)與員工確定，最后得分按考核權(quán)重進(jìn)行加權(quán)。
3、4培訓(xùn)管理辦法各分公司自行擬定年度培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總部人力資源部復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。總部統(tǒng)一組織的全公司范圍內(nèi)的培訓(xùn)，計(jì)劃和預(yù)算由總部人力資源部制定。
3、5培訓(xùn)會(huì)制度公司人力資源管理系統(tǒng)每個(gè)月中下旬例行召開(kāi)培訓(xùn)會(huì)，由總部人力資源部負(fù)責(zé)組織，各單位人事負(fù)責(zé)人或相關(guān)代表參加。
3、6工作計(jì)劃與總結(jié)每月末各單位人事負(fù)責(zé)人做好該單位當(dāng)月的人事工作總結(jié)和下月的工作計(jì)劃，交總部人力資源部匯總備案，以便統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關(guān)資源，督促落實(shí)各項(xiàng)工作的完成情況。
3、7任職調(diào)查與任職報(bào)告下屬單位若要提拔員工任經(jīng)理級(jí)別及以上級(jí)別的職務(wù)，需提前一個(gè)月將此員工的工作報(bào)告和各級(jí)主管評(píng)價(jià)希望對(duì)您有幫助，謝謝
報(bào)總部人力資源部，總部人力資源部收到之后將安排專(zhuān)人對(duì)此員工作任職調(diào)查，然后再將各類(lèi)信息匯總提交總經(jīng)理審批，審批同意后，下屬單位方可發(fā)任職試用公告。員工至試用公告之日開(kāi)始在新崗位試用，試用期一般為六個(gè)月，在試用期間每三個(gè)月需交一份任職情況報(bào)告給總部人力資源部。任職情況報(bào)告將作為轉(zhuǎn)正定級(jí)評(píng)價(jià)的依據(jù)之一。六個(gè)月后由員工本人提交轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總部人力資源部復(fù)核及總經(jīng)理審批同意后，下屬單位方可發(fā)正式任命公告。
分公司管理制度9
為了規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款和借款管理，公司執(zhí)行先申請(qǐng)、再執(zhí)行、后報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)款的管理模式及公司各項(xiàng)費(fèi)用額度控制和例外支出申請(qǐng)審批制度。
一、費(fèi)用管理原則
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理，任何人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須手續(xù)齊全，符合程序；
2、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，注明時(shí)間和用途，并附有原始單據(jù)、入出庫(kù)等相關(guān)單據(jù)；
3、不得報(bào)銷(xiāo)與工作無(wú)直接關(guān)系的個(gè)人用品及工作無(wú)直接關(guān)系的費(fèi)用支出，如特殊原因購(gòu)買(mǎi)的辦公用品，個(gè)人離職時(shí)應(yīng)收回，無(wú)法收回的應(yīng)按新舊程度按購(gòu)買(mǎi)價(jià)折價(jià)扣回；
4、當(dāng)期費(fèi)用須當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)；
5、費(fèi)用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用，額度的依據(jù)是工作量、銷(xiāo)售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金支付審批權(quán)限
1、公司的支出審批根據(jù)'適當(dāng)授權(quán)、分級(jí)分項(xiàng)控制'的原則進(jìn)行管理；
2、公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，超過(guò)授權(quán)范圍的，由被總公司授權(quán)人審核后，報(bào)送總公司審批；
3、各部門(mén)所發(fā)生的費(fèi)用等各項(xiàng)支出必須由部門(mén)主管進(jìn)行審核后，送到財(cái)務(wù)部審核后，方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級(jí)審批；
4、公司被授權(quán)人的借款、報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款的審批人為上一級(jí)有審批權(quán)限的主管或總公司總裁；
5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款、借款流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、車(chē)票、采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)（要求單據(jù)按照類(lèi)別及時(shí)間順序整理分類(lèi)），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門(mén)主管簽署審核意見(jiàn)后送到公司財(cái)務(wù)部審核，然后送往被授權(quán)人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報(bào)銷(xiāo)；
2、員工出差應(yīng)填寫(xiě)'出差申請(qǐng)單'，并按規(guī)定程序報(bào)批后，可據(jù)此辦理借款申請(qǐng)及辦理機(jī)票、客房等事項(xiàng)預(yù)訂工作，借款申請(qǐng)經(jīng)審批后，方可到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)；
3、員工出差返回、采購(gòu)、招待完畢后，須及時(shí)整理好有關(guān)費(fèi)用單據(jù)，填寫(xiě)'費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單'，并附上相關(guān)單據(jù)，并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交部門(mén)主管審核，再送財(cái)務(wù)部，延期遞交的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理，一切費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
�。ǘ﹩T工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、本地差旅
�。�1）報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通車(chē)（船）費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費(fèi)用；
�。�2）嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)說(shuō)明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，方予報(bào)銷(xiāo)。如沒(méi)有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，凡搭乘'的士'的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理；
�。�3）本地出差員工派用公司車(chē)輛的，不再報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的交通費(fèi)；
�。�4）現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)實(shí)行周報(bào)制度，即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)整理并于本周星期三前辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo)；
�。�5）本地出差，無(wú)法在用餐時(shí)間（參照公司的作息時(shí)間表）前趕回的，每人每餐補(bǔ)助10元，不再報(bào)銷(xiāo)其他餐費(fèi)。如無(wú)經(jīng)審批的出差申請(qǐng)單，不發(fā)補(bǔ)助，也不報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
2、外地差旅
�。�1）出差審批
所有需要到外地出差的員工，必須填寫(xiě)'出差申請(qǐng)單'經(jīng)部門(mén)主管審核后，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差；'出差申請(qǐng)單'：在出差前必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表存根聯(lián)交給考勤部門(mén)考勤，而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷(xiāo)為止；
�。�2）出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥。分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。
a、機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴，并根據(jù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；
b、公司到外地及返回，應(yīng)乘坐大巴或火車(chē)，如需要乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差申請(qǐng)單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機(jī)，報(bào)送總公司總裁審批；
c、外地出差的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度：
各出差人員，應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車(chē)票，車(chē)票總額在每日市內(nèi)交通限額與實(shí)際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分由個(gè)人承擔(dān)。
兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車(chē)的，交通費(fèi)可以按同行人數(shù)計(jì)算；同坐出租車(chē)的，只能按照較高級(jí)別的一人額度計(jì)算，超過(guò)部分，由同行人員共同分擔(dān)；同行人，分開(kāi)乘坐的，按照各自的額度報(bào)銷(xiāo)。
d、外地出差人員住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度：
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門(mén)主管級(jí)別住宿條件不超過(guò)三星級(jí)酒店，分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實(shí)選擇。如果開(kāi)會(huì)需要，由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排住宿，造成超出標(biāo)準(zhǔn)的，須說(shuō)明原因，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)別的員工合住房間，適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開(kāi)具住宿發(fā)票，以便準(zhǔn)確核算部門(mén)費(fèi)用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類(lèi)地區(qū)：
一類(lèi)地區(qū)：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類(lèi)地區(qū)：上述一類(lèi)地區(qū)之外的省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市（包括國(guó)家規(guī)定的十四個(gè)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放城市）。
三類(lèi)地區(qū)：其他地區(qū)。
各地區(qū)，各級(jí)別員工的`住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)限額如下：
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店，住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
3、出差人員伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法：出發(fā)當(dāng)天，以機(jī)票/車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn)，在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天，12點(diǎn)半后出發(fā)的算半天，返程到達(dá)當(dāng)天不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù)，即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便，經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)并通知考勤部門(mén)就近回家探親、辦事，其間的交通費(fèi)自理，并且該期間視同請(qǐng)假，不享受出差補(bǔ)貼。
除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。
4、出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動(dòng)話(huà)費(fèi)，享有話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度的，按照額度范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，并提供正式發(fā)票，不享有話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度的，按每人每天10元進(jìn)行補(bǔ)貼；
5、特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定或者公司差旅報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定沒(méi)有涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的情形，應(yīng)以合理為原則，事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，方可辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
�。ㄈ﹩T工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定：
1、住宿費(fèi)及交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)）；
2、伙食補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時(shí)間計(jì)算領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。如果出差參會(huì)，由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)中報(bào)支的，不得享受伙食補(bǔ)貼；
3、差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費(fèi)用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人，事后報(bào)銷(xiāo)交際應(yīng)酬費(fèi)用時(shí)，須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容，并單獨(dú)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時(shí)間，也不得享受伙食補(bǔ)貼；
4、本地出差不享受住宿補(bǔ)助；
5、員工出差返回后應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費(fèi)；逾期報(bào)銷(xiāo)的（在1個(gè)月內(nèi)），須書(shū)面注明原因，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)；
6、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線(xiàn)或擅自改變出差申請(qǐng)單上批準(zhǔn)的方式與路線(xiàn)造成的費(fèi)用，一律由本人自行承擔(dān)；
7、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)有疑問(wèn)的出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實(shí)，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰；
8、報(bào)銷(xiāo)外地差旅費(fèi)者，必須在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附上相應(yīng)的出差申請(qǐng)表'財(cái)務(wù)聯(lián)、'出差工作總結(jié)'、考勤部門(mén)出具的出勤情況表及按照時(shí)間順序分門(mén)別類(lèi)整理好的相關(guān)原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容，送部門(mén)主管審核后，轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核，最后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一呈報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。
�。ㄋ模﹩T工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規(guī)定：
1、員工生活費(fèi)借款
員工因家庭、生活原因需要借款的，應(yīng)填寫(xiě)'借款單'，報(bào)部門(mén)主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批，出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時(shí)扣回。借款原則不超過(guò)未發(fā)工資60%，特殊原因借款數(shù)額超過(guò)員工未發(fā)放工資時(shí)，借款人應(yīng)找擔(dān)保人，并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。
2、員工差旅借款
（1）員工差旅借款執(zhí)行'前款不清，后款不借'的原則；
�。�2）員工因公出差需要借款時(shí)，必須根據(jù)審批后的出差申請(qǐng)單，填寫(xiě)'借款單'，報(bào)部門(mén)主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)方可給予辦理借款手續(xù)；
（3）員工出差返回公司后，應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，沖銷(xiāo)差旅費(fèi)借款，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3、其他事項(xiàng)借款
�。�1）允許分公司各專(zhuān)職司機(jī)借用備用金1000元，原則上要求各司機(jī)每周匯總報(bào)銷(xiāo)一次，若經(jīng)常跑長(zhǎng)途，發(fā)生費(fèi)用超過(guò)備用金額，也可在累計(jì)發(fā)生費(fèi)用超過(guò)備用金時(shí)，及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車(chē)輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過(guò)備用金時(shí)，單獨(dú)辦理借款手續(xù)，執(zhí)行'專(zhuān)款專(zhuān)用'原則，若車(chē)輛在屬于公司定點(diǎn)維護(hù)，按月結(jié)算的維修單位維護(hù)，不得另行辦理借款手續(xù)；
�。�2）因工傷需要，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)辦理借款及報(bào)銷(xiāo)結(jié)算手續(xù)；
�。�3）因應(yīng)酬需要，根據(jù)審批后的費(fèi)用申請(qǐng)辦理借款手續(xù)；
（4）各營(yíng)業(yè)終端需要交納的各種稅費(fèi)，由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款，接著辦理各營(yíng)業(yè)終端的支付事宜，然后按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；
�。�5）各營(yíng)業(yè)終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營(yíng)業(yè)終端流通備用金；
�。�6）因其他事項(xiàng)需要借款的，以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜；
（7）、各項(xiàng)借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清，未結(jié)清者不予發(fā)放工資，合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款；
�。╊I(lǐng)用公司物資，各部門(mén)應(yīng)先向公司物資保管部門(mén)查詢(xún)相關(guān)辦公用品庫(kù)存情況，若有庫(kù)存，各部門(mén)需要填寫(xiě)領(lǐng)料申請(qǐng)單，報(bào)部門(mén)主管審批后到物資保管部門(mén)領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單或生產(chǎn)指令單，填寫(xiě)領(lǐng)料單（存根聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)），并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料；若無(wú)庫(kù)存，應(yīng)填寫(xiě)物資采購(gòu)申請(qǐng)表，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，轉(zhuǎn)交給采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)部參照公司采購(gòu)管理規(guī)定執(zhí)行；
（七）關(guān)于通訊，分公司將根據(jù)各部門(mén)各人員崗位特點(diǎn)給每個(gè)員工制定通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度。員工申請(qǐng)?jiān)捹M(fèi)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上話(huà)費(fèi)發(fā)票，送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在額度范圍內(nèi)，分公司據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo)；超出額度的，分公司原則上不給予報(bào)銷(xiāo)，情況特殊需要報(bào)銷(xiāo)的，員工還應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用支出申請(qǐng)表，送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后，分公司方可據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，否則分公司將按額度給予報(bào)銷(xiāo)；
�。ò耍╆P(guān)于公司車(chē)輛使用，對(duì)于日常的油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等費(fèi)用，要求公司司機(jī)一周填寫(xiě)一次費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上派車(chē)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，后給予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于需要支付車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)，公司司機(jī)應(yīng)事先填寫(xiě)費(fèi)用支出申請(qǐng)單，送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù)，出納方可付款。借款之日起一周內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，出納方可給予報(bào)銷(xiāo)；
�。ň牛╆P(guān)于郵寄費(fèi)，分公司原則上長(zhǎng)期與一家快遞公司合作，按月結(jié)算，各部門(mén)收到上述快遞公司送來(lái)或要求快遞分公司送出的郵件時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)郵件接收發(fā)送單，月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算；對(duì)于其他零星的郵寄，經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi)，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，后給予報(bào)銷(xiāo)。
（十）工資結(jié)算
1、對(duì)于新招聘人員，人事部門(mén)，應(yīng)將該員工的待遇情況，及時(shí)書(shū)面通知工資結(jié)算人員；
2、提成人員工資，各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)上報(bào)各員工的提成計(jì)算表上報(bào)給公司工資結(jié)算人員；
3、考勤部門(mén)和各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)將各員工的出勤情況及時(shí)報(bào)送給工資結(jié)算員；
4、根據(jù)公司規(guī)定對(duì)于員工進(jìn)行的獎(jiǎng)懲，由各部門(mén)主管上報(bào)給行政主管審批后進(jìn)行公告，并報(bào)送給工資結(jié)算員；
5、工資結(jié)算員，應(yīng)按照規(guī)定的期限上報(bào)工資匯總表及明細(xì)表，并附上新增人員待遇通知書(shū)、獎(jiǎng)懲單據(jù)，交給財(cái)務(wù)審核，再上報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表，按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資。各部門(mén)要積極配合工資結(jié)算人員工作，及時(shí)做好各自的資料報(bào)送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時(shí)發(fā)放；
6、對(duì)于開(kāi)除的員工，由行政部門(mén)安排相關(guān)部門(mén)及時(shí)辦理好該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負(fù)責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；
7、對(duì)于擅自離職的員工，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向行政管理部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)。行政部門(mén)應(yīng)進(jìn)行查證，屬實(shí)的，應(yīng)及時(shí)安排相關(guān)部門(mén)辦理該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算員，結(jié)該員工未結(jié)算工資，后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；
8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后，辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門(mén)，應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財(cái)務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；
9、分公司核算員計(jì)算工資后，報(bào)給財(cái)務(wù)審核，然后報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批；
10、公司部門(mén)主管及以上級(jí)別人員的待遇，應(yīng)上報(bào)總公司人力中心審核，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案；
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過(guò)節(jié)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金等福利待遇，由分公司擬定申請(qǐng)，并上報(bào)總公司總裁審批后實(shí)施。
（十一）其他報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)
分公司臨時(shí)發(fā)生的需要支付的無(wú)法預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)制度沒(méi)有規(guī)定的其他事務(wù)，公司要求各部門(mén)執(zhí)行'先申請(qǐng)，后執(zhí)行'的審批制度，由經(jīng)辦人員事先填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單，報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后，在財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、附上發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、收款收據(jù)、審批后的費(fèi)用申請(qǐng)單等有關(guān)單據(jù)，報(bào)部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，出納方可給予辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款，按照財(cái)務(wù)規(guī)定借款流程實(shí)施。
四、付款申請(qǐng)
（一）現(xiàn)金采購(gòu)
采購(gòu)員根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單以采購(gòu)備用金或借款進(jìn)行采購(gòu)后，交給公司指定人員進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附上采購(gòu)申請(qǐng)單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收單等，在采購(gòu)?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
�。ǘ╊A(yù)付及月結(jié)采購(gòu)
1、需要預(yù)付的采購(gòu)，采購(gòu)員根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)和采購(gòu)合同、協(xié)議等條款填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，并附上審批后的合同、協(xié)議、采購(gòu)申請(qǐng)單復(fù)印件、收款賬戶(hù)、付款委托書(shū)（收款單位與合同簽署單位不一致時(shí)提供），送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后，送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后，轉(zhuǎn)給出納付款。采購(gòu)物資驗(yàn)收合格后，采購(gòu)員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對(duì)賬單，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行，并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票；
2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購(gòu)，采購(gòu)員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對(duì)賬情況，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。
五、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生的各項(xiàng)對(duì)外資金支付，包括原材料、存貨采購(gòu)，支付的貨款及運(yùn)雜費(fèi)，按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出，由資金使用部門(mén)提出申請(qǐng)并經(jīng)部門(mén)主管簽字后，送財(cái)務(wù)部門(mén)審核用款的，屬正常用款的由主辦會(huì)計(jì)簽字后，報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對(duì)有問(wèn)題的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付；
特別提示：不能用收到的銷(xiāo)售款（包括承兌匯票等）直接支付費(fèi)用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶(hù)，支付的費(fèi)用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理！
2、一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)，要有經(jīng)手人（申請(qǐng)人）、部門(mén)主管簽字；采購(gòu)物品，除經(jīng)手人（申請(qǐng)人）、部門(mén)主管簽字外，還要有驗(yàn)收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類(lèi)業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項(xiàng)目等的采購(gòu)或者維修申請(qǐng)固定資產(chǎn)的物品，金額較大的（超過(guò)20xx元或it電子設(shè)備超過(guò)1000元），必須附上經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁審批的請(qǐng)購(gòu)單'或經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)價(jià)單'、'合同'（批準(zhǔn)文件必須作為報(bào)銷(xiāo)附件，為必要條件），辦理完入庫(kù)手續(xù)后有經(jīng)手人（申請(qǐng)人）、驗(yàn)收人、部門(mén)主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷(xiāo)；
3、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門(mén)主管的簽字批準(zhǔn)權(quán)限，根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行；
4、新開(kāi)店必須嚴(yán)格按先申請(qǐng)后開(kāi)支原則。裝修、房租、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)必須事先申請(qǐng)，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算作為支出申請(qǐng)必備附件，特殊情況電話(huà)等口頭申請(qǐng)的，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書(shū)面手續(xù)，沒(méi)有書(shū)面批準(zhǔn)文件的不得開(kāi)支，已開(kāi)支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
5、分公司單次費(fèi)用超過(guò)20xx元的應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面批準(zhǔn)后方可列支，批準(zhǔn)文件作為開(kāi)支必備附件之一；
6、報(bào)銷(xiāo)購(gòu)物發(fā)票，如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì)，則無(wú)論金額大小，都要有購(gòu)物清單。如對(duì)方單位確實(shí)不能提供清單的，需由經(jīng)手人（申請(qǐng)人）根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、部門(mén)主管核對(duì)無(wú)誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購(gòu)物清單報(bào)銷(xiāo)；
7、各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)招待餐費(fèi)，須列明用餐的人員、時(shí)間和事由，嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后招待的流程，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單；
8 、因公出差的，必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單'，本地出差，由部門(mén)主管批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后出差的流程。交通費(fèi)用憑乘車(chē)人、部門(mén)主管簽字報(bào)銷(xiāo)，每次報(bào)銷(xiāo)的車(chē)票要求在背后寫(xiě)清楚起止地點(diǎn)和時(shí)間，經(jīng)手人（申請(qǐng)人）須將車(chē)票按金額整理、粘貼匯總，填寫(xiě)總金額。報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用，應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費(fèi)不得超過(guò)報(bào)銷(xiāo)限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支；
9、嚴(yán)禁報(bào)支非公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用，分公司為個(gè)人充值的電話(huà)費(fèi)、交通卡等限公務(wù)活動(dòng)中使用，發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動(dòng)中使用的，一律按違規(guī)金額5倍扣回；
10、公務(wù)活動(dòng)中個(gè)人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報(bào)銷(xiāo)；
11、合理的費(fèi)用支出應(yīng)取得對(duì)方的手續(xù)完整（包括對(duì)方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話(huà)等）正式發(fā)票，不得用自己填寫(xiě)的收據(jù)或白條代替，特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫(xiě)明原因，分公司負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷(xiāo)；高于100元的未取得對(duì)方的手續(xù)完整的發(fā)票無(wú)論何種原因都不能報(bào)銷(xiāo)列支；
12、分公司對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)文書(shū)應(yīng)全部報(bào)一份分公司主辦會(huì)計(jì)，作為費(fèi)用支出審核依據(jù)，未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報(bào)主辦會(huì)計(jì)備案的主辦會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕退回處理；分公司主辦會(huì)計(jì)應(yīng)妥善保管相關(guān)文書(shū)，定期交總公司財(cái)務(wù)留檔，作為總公司審計(jì)公公司費(fèi)用合理性的依據(jù)，不得擅自丟棄、銷(xiāo)毀等；
13、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)開(kāi)支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性；
14、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性（包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請(qǐng)單、合同、協(xié)議書(shū)面依據(jù)等）；
19、情況特殊需要特別處理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)，必須經(jīng)常董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)范。
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書(shū)鋼筆書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理；
2、報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷(xiāo)；特殊原因無(wú)法取得，需寫(xiě)明原因，領(lǐng)導(dǎo)審批；發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票—普通發(fā)票—正式收據(jù)；特別提示：能索取正式發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票）不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)退回；
3、原始單據(jù)不得涂改，挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章；
4、票據(jù)背后寫(xiě)明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期；
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫(xiě)，不得用復(fù)印件填寫(xiě)；
6、借款原則：前款不清，后款不借；
7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用說(shuō)明
單據(jù)名稱(chēng)
使用說(shuō)明
出差申請(qǐng)單
外地出差申請(qǐng)
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。
原始憑證粘貼單
對(duì)小票較多，按類(lèi)別分層次粘貼。
付款申請(qǐng)單
原輔材料付款申請(qǐng)；外協(xié)加工付款申請(qǐng)；服裝、配件加工付款申請(qǐng)等；
借款單
分公司管理制度10
甲方：_________
乙方：_________
本協(xié)議約定項(xiàng)目位于_________
號(hào)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本物業(yè)），項(xiàng)目性質(zhì)為住宅及商業(yè)，建筑用地面積約為_(kāi)________萬(wàn)平方米,總建筑面積約____________萬(wàn)平方米(其中公寓及商業(yè)用房的建筑面積以最終規(guī)劃設(shè)計(jì)為準(zhǔn))。本項(xiàng)目由====投資開(kāi)發(fā)，為進(jìn)一步發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，本著優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共同發(fā)展的原則，甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，一致同意簽署本“房地產(chǎn)項(xiàng)目銷(xiāo)售代理合同”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本合同）。
第一條：甲方同意于__________年______月________日起正式委托乙方為_(kāi)_______________________項(xiàng)目的獨(dú)家全權(quán)銷(xiāo)售代理單位，委托期限一年。代理期從本項(xiàng)目滿(mǎn)足銷(xiāo)售條件（見(jiàn)本協(xié)議第二條第一款）并且甲方取得預(yù)售許可證及開(kāi)盤(pán)廣告刊登之日起計(jì),開(kāi)盤(pán)廣告刊登之日不得遲于取得預(yù)售許可證5日之內(nèi)，特殊情況確需調(diào)整的須經(jīng)甲方書(shū)面認(rèn)可）。
第二條：甲方的責(zé)任及權(quán)利
01、負(fù)責(zé)保證本項(xiàng)目銷(xiāo)售的合法性，申辦有關(guān)租售之法律程序，同時(shí)向乙方提供有關(guān)本項(xiàng)目銷(xiāo)售之法律批文副本資料，包括：
A．市商品房預(yù)/銷(xiāo)售許可證；
B．發(fā)展商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
C．小區(qū)總平面圖、各樓層平面圖、房屋立面圖、鳥(niǎo)瞰圖、室內(nèi)廚衛(wèi)設(shè)施表、裝修裝配標(biāo)準(zhǔn)（含家具配置圖及效果圖）。
D．市樓盤(pán)銷(xiāo)售窗口表；
E．商品房預(yù)/銷(xiāo)售合同、房屋訂購(gòu)書(shū)；
F．與銀行簽訂的按揭協(xié)議。
G．上述證照、資料須經(jīng)乙方確認(rèn)無(wú)誤并加注“銷(xiāo)售專(zhuān)用”字樣后蓋章。
02、全權(quán)委托乙方安排本項(xiàng)目銷(xiāo)售的廣告宣傳推廣工作，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目銷(xiāo)售過(guò)程中的有關(guān)成本費(fèi)用，其中包括：
�。�1）各種廣告、宣傳及有關(guān)銷(xiāo)售資料之設(shè)計(jì)、編輯、制作、派發(fā)及發(fā)布費(fèi)用；
（2）與本項(xiàng)目銷(xiāo)售直接相關(guān)的市場(chǎng)調(diào)研、客戶(hù)座談等費(fèi)用；
�。�3）售樓處、展銷(xiāo)會(huì)場(chǎng)地及有關(guān)設(shè)備的設(shè)計(jì)、建設(shè)、裝修、租用、布置等一切費(fèi)用；
�。�4）提供電話(huà)、空調(diào)、復(fù)印、傳真、電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備；
�。�5）有關(guān)銷(xiāo)售促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用。
上述費(fèi)用乙方均需事先提出預(yù)算并經(jīng)甲方書(shū)面同意后方可發(fā)生。
02、根據(jù)乙方的建議負(fù)責(zé)確定本項(xiàng)目銷(xiāo)售進(jìn)度、銷(xiāo)售報(bào)價(jià)、付款方式、按揭辦理、物業(yè)管理內(nèi)容及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。
03、甲方選派工作人員負(fù)責(zé)與認(rèn)購(gòu)者簽定《商品房銷(xiāo)售合同》，并負(fù)責(zé)接受客戶(hù)各
類(lèi)房款、契約蓋章、客戶(hù)催款、銀行按揭、產(chǎn)權(quán)辦理等工作。所有房款及定金須由甲方專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)收取，甲方人員必須配合乙方銷(xiāo)售工作，且必須與乙方在售樓處的員工上下班時(shí)間一致。
05、提供租售所需契約空白文本等，配合乙方租售，并在乙方工作人員陪同客戶(hù)看房時(shí)提供幫助。
06、按本協(xié)議的約定向乙方支付銷(xiāo)售代理的溢價(jià)分成、傭金。
第三條：乙方責(zé)任
01、在本項(xiàng)目的銷(xiāo)售代理過(guò)程中必須遵守中華人民共和國(guó)、省及市的有關(guān)法規(guī)，不損害甲方品牌形象。
02、負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目的銷(xiāo)售工作進(jìn)行總體策劃，包括銷(xiāo)售價(jià)格定位、付款方式設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售對(duì)象、時(shí)間、付款方式及各種租售渠道等。
03、負(fù)責(zé)在現(xiàn)場(chǎng)組建售樓班子，負(fù)責(zé)本案的現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)控，本部設(shè)立項(xiàng)目專(zhuān)案組負(fù)責(zé)市場(chǎng)信息分析、銷(xiāo)售跟蹤、巡視及督導(dǎo)。
04、負(fù)責(zé)計(jì)劃、監(jiān)督制作與銷(xiāo)售有關(guān)的售樓書(shū)、推廣宣傳單、展覽板、認(rèn)購(gòu)書(shū)、認(rèn)購(gòu)須知及其它一切有關(guān)銷(xiāo)售之資料，以及有關(guān)的報(bào)刊、電視及電臺(tái)等媒體廣告的設(shè)計(jì)及制作工作。
05、各種銷(xiāo)售宣傳推廣的計(jì)劃及費(fèi)用均需甲方書(shū)面同意后方可實(shí)施。
06、承擔(dān)銷(xiāo)售人員的'工資、獎(jiǎng)金、福利及交通等費(fèi)用。
07、代表甲方以甲方名義簽本項(xiàng)目之銷(xiāo)售認(rèn)購(gòu)書(shū)，協(xié)助甲方統(tǒng)一收取認(rèn)購(gòu)者臨時(shí)定金。
08、安排有關(guān)之售后跟進(jìn)，如協(xié)助甲方客戶(hù)催款、提交詳細(xì)之租售報(bào)告、客戶(hù)統(tǒng)計(jì)分析、媒介分析、策劃及銷(xiāo)售方面之檢討分析報(bào)告。
第四條：銷(xiāo)售價(jià)格及傭金事宜
01、項(xiàng)目銷(xiāo)售價(jià)格
雙方約定本項(xiàng)目銷(xiāo)售均價(jià)為_(kāi)________元/平米，以此基準(zhǔn)價(jià)格為基礎(chǔ)，經(jīng)甲、乙雙方確認(rèn)，根據(jù)幢差、樓層、朝向等做成一房一價(jià)表，作為本協(xié)議附件，與本協(xié)議具有同等法律效力，乙方銷(xiāo)售底價(jià)必須達(dá)到此價(jià)格表標(biāo)準(zhǔn)。
02、銷(xiāo)售完成時(shí)間
雙方約定本項(xiàng)目的銷(xiāo)售完成時(shí)間為_(kāi)___個(gè)月，乙方須在此時(shí)間段內(nèi)完成對(duì)本項(xiàng)目的全部銷(xiāo)售。
03、固定代理傭金
甲方同意在委托期內(nèi)委托乙方代理銷(xiāo)售的本項(xiàng)目在達(dá)到上一條規(guī)定的銷(xiāo)售價(jià)格實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售時(shí)，甲方按實(shí)際銷(xiāo)售回款額的百分之一點(diǎn)五（1.5％）給予乙方作為銷(xiāo)售代理傭金。
04、溢價(jià)提成
以一房一價(jià)價(jià)表為基礎(chǔ)，實(shí)際成交價(jià)超出價(jià)格表以上的部分視做溢價(jià)，溢價(jià)部分甲、乙雙方各得50%（百分之伍拾）。
05、結(jié)算方式
租售傭金結(jié)算方式為月結(jié)，結(jié)付標(biāo)準(zhǔn)以客戶(hù)正式簽定購(gòu)房合同并已支付首期款，其中首付款的金額不得低于該房總房款的20%，每月最后一天為結(jié)算日，每月成交單位有關(guān)之代理傭金、溢價(jià)提成款甲方須于次月10日前付清予乙方，收到款項(xiàng)后乙方應(yīng)開(kāi)具有效發(fā)票。
06、若甲方于委托期內(nèi)自行銷(xiāo)售給買(mǎi)家，則該甲方自行租售之單位計(jì)算在乙方之租售業(yè)績(jī)之內(nèi)，該部分之租售額按上述第四條第一款、第二款之傭金計(jì)算方法支付傭金予乙方。
06、如遇認(rèn)購(gòu)者簽署認(rèn)購(gòu)書(shū)后違約，認(rèn)購(gòu)者所付定金歸乙方所有。
第五條、違約責(zé)任及合同終止
01、委托期的延續(xù)或終止須于委托期限完結(jié)前30天內(nèi)由甲、乙雙方代表書(shū)面決定。
02、如由甲方工程進(jìn)度、銷(xiāo)售手續(xù)等原因，造成乙方無(wú)法按時(shí)完成各項(xiàng)銷(xiāo)售工作，則乙方有權(quán)單方面終止合同，甲方應(yīng)按已實(shí)際達(dá)成的銷(xiāo)售無(wú)條件結(jié)付全部乙方應(yīng)得的傭金（含廣告費(fèi)）、溢價(jià)提成，承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。如因甲方原因?qū)е驴蛻?hù)退房，該套房屋仍視為乙方的代理業(yè)績(jī)。
03、在本合同規(guī)定的委托期內(nèi)，乙方完成本合同所指的銷(xiāo)售代理工作且甲、乙雙方之間結(jié)清一切代理費(fèi)用后，本合同終止。
04、若于本合同第一條規(guī)定的全程策劃代理期內(nèi)，甲、乙雙方中任何一方違約，另一方可提前終止合同，并要求違約方支付違約金計(jì)人民幣拾萬(wàn)元整，并由違約方承擔(dān)由此引起的一切法律及經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
05、若甲、乙雙方因履行本合同發(fā)生爭(zhēng)議，協(xié)商不成并導(dǎo)致訴訟，則由本項(xiàng)目所在地法院解決有關(guān)司法管轄之問(wèn)題。
第六條、其它
01、本協(xié)議所涉及的項(xiàng)目案名及開(kāi)發(fā)商名稱(chēng)（甲方）以最終正式文件為準(zhǔn)
02、本協(xié)議所涉及的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，以項(xiàng)目-最終的測(cè)估為準(zhǔn)并相應(yīng)調(diào)整。
03、本合同一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)二份，具有同等法律約束力。
04、所有由乙方事先提出并經(jīng)甲方書(shū)面同意的各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表作為本合同的附件，一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，與本合同具有同等法律效力。
05、合同內(nèi)容如有修改，經(jīng)雙方同意后，可另立補(bǔ)充合同，補(bǔ)充合同與本合同具有同等法律效力。
06、本協(xié)議經(jīng)雙方簽署，即刻生效。
附件一：本項(xiàng)目可售房源表
附件二：本項(xiàng)目銷(xiāo)售計(jì)劃
附件三：項(xiàng)目房產(chǎn)銷(xiāo)售價(jià)格表
附件四：本項(xiàng)目宣傳推廣費(fèi)用預(yù)算表（分階段提供）
甲方（蓋章）：_________
乙方（蓋章）：_________
代表人：_________
代表人：_________
地址_________
地址：_________
分公司管理制度11
一、制定目的
為了更好地配合公司營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，順利開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)工作，明確營(yíng)銷(xiāo)部員工的崗位職責(zé)，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，提高工作效率，幫助員工盡快提高自身營(yíng)銷(xiāo)素質(zhì)，特制定以下規(guī)章制度。
二、適用范圍
本制度適合公司的一切營(yíng)銷(xiāo)人員和營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。
三、制度細(xì)則
1、管理制度
(1)積極工作，團(tuán)結(jié)同事，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。
(2)營(yíng)銷(xiāo)部的員工要積極主動(dòng)參與公司各部門(mén)的活動(dòng)，工作會(huì)議，并嚴(yán)格遵守例會(huì)時(shí)間。
(3)服從領(lǐng)導(dǎo)安排，做到四盡：盡職，盡責(zé)，盡心，盡力。
4)在銷(xiāo)售過(guò)程中，如未得到上級(jí)允許，不得擅自改變已規(guī)定的價(jià)格。
(5)不得泄露公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃，保守公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)秘密，如有違反，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重予以處罰。
(6)以公司利益為重，積極為公司開(kāi)發(fā)新客戶(hù)和擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目。
(7)積極溝通，及時(shí)協(xié)調(diào)公司與客戶(hù)關(guān)系。
(8)協(xié)助負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)制定營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略計(jì)劃，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，制定市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理制度，明確營(yíng)銷(xiāo)部目標(biāo)，建立銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)。
(9)對(duì)業(yè)績(jī)突出和表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，進(jìn)行一定的獎(jiǎng)勵(lì)。
(10)對(duì)于違反公司制度規(guī)定和不適應(yīng)公司發(fā)展的員工，會(huì)按照相關(guān)流程給予相關(guān)的'處理。
2、崗位職責(zé)
銷(xiāo)售總監(jiān)崗位職責(zé)：
(1)在總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)銷(xiāo)售工作，確保完成公司下達(dá)的銷(xiāo)售指標(biāo)，負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，客戶(hù)挖掘和產(chǎn)品銷(xiāo)售等相關(guān)的組織工作。
(2)定期組織市場(chǎng)調(diào)研，收集市場(chǎng)信息，分析市場(chǎng)動(dòng)向，特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)。制定市場(chǎng)銷(xiāo)售策略，確定重要的目標(biāo)市場(chǎng)，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和銷(xiāo)售策略，報(bào)總經(jīng)理審批后組織實(shí)施。
(3)根據(jù)企業(yè)近期和遠(yuǎn)期目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算要求，協(xié)調(diào)各部門(mén)的關(guān)系，提出銷(xiāo)售計(jì)劃編制原則依據(jù)組織銷(xiāo)售部人員分析市場(chǎng)環(huán)境，提出產(chǎn)品價(jià)格政策實(shí)施方案，向銷(xiāo)售人員下達(dá)銷(xiāo)售任務(wù)，并組織貫徹實(shí)施。
(4)每周在總經(jīng)理主持下，分析銷(xiāo)售動(dòng)態(tài)，存在問(wèn)題，提出改進(jìn)方案，督促銷(xiāo)售計(jì)劃的順利完成。
(5)協(xié)調(diào)銷(xiāo)售部和其他部門(mén)的關(guān)系，并同客戶(hù)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的良好協(xié)作關(guān)系。
(6)提交產(chǎn)品重要銷(xiāo)售活動(dòng)，廣泛宣傳企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，對(duì)銷(xiāo)售效果提出分析，向總經(jīng)理報(bào)告。
(7)掌握客戶(hù)意向和需求，提出銷(xiāo)售的合同的建議，并提出簽約原則和銷(xiāo)售價(jià)格。
(8)定期檢查銷(xiāo)售計(jì)劃的實(shí)施結(jié)果，定期提出銷(xiāo)售計(jì)劃調(diào)整方案，報(bào)總經(jīng)理審批后組織實(shí)施。
(9)掌握產(chǎn)品價(jià)格政策實(shí)施情況，控制公司不同客戶(hù)及不同項(xiàng)目的價(jià)格水平，提出改進(jìn)措施。
(10)定期專(zhuān)訪重要客戶(hù)，征求客戶(hù)意見(jiàn)。掌握其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的銷(xiāo)售情況和水平，分析競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。調(diào)整產(chǎn)品銷(xiāo)售策略，適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要和公司長(zhǎng)期發(fā)展策略。
銷(xiāo)售經(jīng)理崗位職責(zé)：
(1)在銷(xiāo)售總監(jiān)直接的領(lǐng)導(dǎo)下，完成本項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的銷(xiāo)售任務(wù)，做好本銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)的日常管理工作。
(2)負(fù)責(zé)銷(xiāo)售項(xiàng)目的具體落實(shí)，制度執(zhí)行、銷(xiāo)控管理，重要客戶(hù)的洽談，客戶(hù)資源管理與維護(hù)，相關(guān)報(bào)表整理上報(bào)，客戶(hù)檔案管理，日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)，銷(xiāo)售回款等。
(3)協(xié)助銷(xiāo)售總監(jiān)制定銷(xiāo)售任務(wù)，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)本團(tuán)隊(duì)銷(xiāo)售項(xiàng)目任務(wù)的組織實(shí)施及有效推行。
(4)負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售過(guò)程的問(wèn)題，提出指導(dǎo)意見(jiàn)并及時(shí)上報(bào)。
(5)負(fù)責(zé)本銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)的固定資產(chǎn)，銷(xiāo)售資料管理，安全衛(wèi)生等工作。(6)完成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
銷(xiāo)售員崗位職責(zé)：
(1)認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司銷(xiāo)售管理規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，努力提高自身營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)水平，產(chǎn)品知識(shí)水平。
(2)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)信息,根據(jù)市場(chǎng)情況，提出具體的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃方案以及營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃。
(3)擴(kuò)大銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，熟悉目標(biāo)市場(chǎng)，熟悉產(chǎn)品，與客戶(hù)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系，積極完成銷(xiāo)售指標(biāo)。
(4)做好市場(chǎng)調(diào)查與分析工作，積極開(kāi)發(fā)新客戶(hù)，為客戶(hù)提供主動(dòng)，滿(mǎn)意，周到的服務(wù)。
(5)負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，督促合同正常履行，并催討所欠應(yīng)收銷(xiāo)售款項(xiàng)。
(6)對(duì)客戶(hù)在銷(xiāo)售和使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，須根據(jù)有關(guān)規(guī)定，積極聯(lián)系有關(guān)部門(mén)妥善解決。
(7)收集營(yíng)銷(xiāo)信息和客戶(hù)意見(jiàn)，對(duì)公司營(yíng)銷(xiāo)策略，產(chǎn)品改進(jìn)，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及售后服務(wù)等提出參考意見(jiàn)。
(8)填寫(xiě)相關(guān)銷(xiāo)售信息表格，提交分析和總結(jié)報(bào)告，做好銷(xiāo)售費(fèi)用支出控制。
(9)完成銷(xiāo)售主管臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
3、銷(xiāo)售部例會(huì)制度：每周一次，由銷(xiāo)售總監(jiān)主持銷(xiāo)售部會(huì)議，銷(xiāo)售經(jīng)理主持本團(tuán)隊(duì)會(huì)議。
4、分析，協(xié)調(diào)，幫助解決銷(xiāo)售工作中的問(wèn)題。
5、指示下周銷(xiāo)售工作重點(diǎn)和任務(wù)指標(biāo)。
6、檔案管理
銷(xiāo)售部檔案：
(1)產(chǎn)品宣傳冊(cè)。
(2)合同協(xié)議，銷(xiāo)售協(xié)議等。
行政管理檔案：
(1)本部呈報(bào)，請(qǐng)示，報(bào)告等。
(2)本部發(fā)文，通知等。
客戶(hù)檔案：
(1)電話(huà)記錄，來(lái)訪登記。
(2)客戶(hù)信息登記。
(3)客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等信息反饋。
分公司管理制度12
第一條
會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實(shí)的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。
第二條
會(huì)計(jì)記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第三條
原始憑證的規(guī)范：
1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對(duì)外開(kāi)出憑證，必須加蓋公司公章。
4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫(kù)單，出庫(kù)單及收據(jù)等重要憑證必須套寫(xiě)，并連續(xù)按序號(hào)填寫(xiě)。不能跳頁(yè)，若要作廢時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。
5、提高發(fā)貨單的客戶(hù)回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、凡需填寫(xiě)大寫(xiě)、小寫(xiě)金額的原始憑證，大、小寫(xiě)金的必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的`原始憑證，必須有驗(yàn)收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正。
分公司管理制度13
為規(guī)范安徽分公司的各項(xiàng)管理工作，在努力增加銷(xiāo)售收入的同時(shí)更好地提高效率和效益，針對(duì)安徽分公司的實(shí)際情況，經(jīng)分公司會(huì)議討論決定制定本制度，具體如下：
一、借款的有關(guān)規(guī)定
1、出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取"領(lǐng)款憑證"，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的1%并不得再借款。
2、公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以?xún)?nèi)由財(cái)務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3、試用人員借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。
4、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10%—30%的罰款。
二、費(fèi)用管理制度
1、手機(jī)費(fèi)
因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費(fèi)用較高，分公司會(huì)議決定其報(bào)銷(xiāo)額度：徐州、阜陽(yáng)、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經(jīng)理每月各為800元與700元，若每月實(shí)際開(kāi)支金額少于其額度內(nèi)按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)，超額度的超額部分自負(fù)。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu(mài)店（商場(chǎng)）營(yíng)業(yè)員借身份證辦理手機(jī)卡事宜，如果雙方同意則后果自負(fù)，外銷(xiāo)員每月定額補(bǔ)貼50元，不得報(bào)銷(xiāo)相關(guān)支出。
2、辦公及日用品
各辦事處設(shè)采購(gòu)員一名，負(fù)責(zé)采購(gòu)日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報(bào)銷(xiāo)的'日用品為護(hù)膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補(bǔ)貼自購(gòu)。
3、差旅費(fèi)
原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理請(qǐng)示，如無(wú)特殊情況，出差不得報(bào)銷(xiāo)誤餐補(bǔ)助，交通費(fèi)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)，其最高報(bào)銷(xiāo)額度如下：
職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下
費(fèi)用
交通費(fèi)實(shí)支
每日住宿費(fèi)每日早餐中晚餐每日雜費(fèi)
分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī)，如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的30%。；餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的自付，由公司，代理商或其他個(gè)人供應(yīng)餐飲或已報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)的不得報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)。如無(wú)符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費(fèi)憑正規(guī)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)補(bǔ)貼。已報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)人員不得報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
招待工商、稅務(wù)、商場(chǎng)經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話(huà)或書(shū)面向經(jīng)理上報(bào)批準(zhǔn)，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報(bào)銷(xiāo)必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時(shí)寫(xiě)清事由、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等，否則不允許報(bào)銷(xiāo)。
5、伙食費(fèi)
各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費(fèi)額度，不得超出，否則自負(fù)，合肥分公司因人數(shù)較多，月標(biāo)準(zhǔn)為3000元。
6、促銷(xiāo)費(fèi)
商場(chǎng)的促銷(xiāo)費(fèi)要根據(jù)與商場(chǎng)簽訂的合同來(lái)付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷(xiāo)費(fèi)，否則后果自負(fù)。
7、運(yùn)費(fèi)
倉(cāng)庫(kù)收發(fā)貨由倉(cāng)管員付款后取得對(duì)方收據(jù)（注明件數(shù)、金額），市內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)由送貨員付款開(kāi)單報(bào)銷(xiāo)（注明次數(shù)、金額）
8、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序
各辦費(fèi)用單據(jù)要分類(lèi)粘貼，由經(jīng)手人簽字，主任預(yù)審簽字后先行報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認(rèn)，如有不合理支出，分公司有權(quán)追回所報(bào)金額并予以批評(píng)，開(kāi)拓部人員費(fèi)用不得辦事處報(bào)銷(xiāo)。各部門(mén)都要本著節(jié)約的原則去開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
三、現(xiàn)金的管理
各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折，出納人員必須將個(gè)人現(xiàn)金與辦事處現(xiàn)金分開(kāi)，確保帳面金額與實(shí)有金額相符。分公司經(jīng)理與財(cái)務(wù)部不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符、白條抵庫(kù)等現(xiàn)象，出納員不能給出合理說(shuō)明的將視情節(jié)輕重予以處罰�，F(xiàn)金帳不得涂改、挖補(bǔ)、亂擦，如記錯(cuò)可在該行劃紅線(xiàn)并加蓋私章，于下行重新填寫(xiě)，現(xiàn)金收付均要編號(hào)并加蓋"現(xiàn)金收訖、付訖"章，存折要定期銷(xiāo)戶(hù)，結(jié)出利息上繳辦事處，出納必須將匯款單傳至分公司，3月起工資由分公司統(tǒng)一發(fā)放，外銷(xiāo)員每月500元，副主任以上每月1000元，余額年底集中發(fā)放。
四、倉(cāng)庫(kù)管理
1、清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出現(xiàn)清單隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價(jià)格上處于被動(dòng)的局面及使財(cái)務(wù)人員核算利潤(rùn)時(shí)可能出現(xiàn)誤差。
2、貨物的入庫(kù)：倉(cāng)管員收貨收貨時(shí)開(kāi)具入庫(kù)單，如與清單有差異要另填差異報(bào)告單以備查驗(yàn)和調(diào)整。
3、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)度表的編制：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)商場(chǎng)（專(zhuān)賣(mài)店）的補(bǔ)碼單配貨，
登錄倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)登記簿，據(jù)此開(kāi)送貨單，送貨員核對(duì)無(wú)誤交付營(yíng)業(yè)員驗(yàn)收簽字后將倉(cāng)庫(kù)聯(lián)交給倉(cāng)庫(kù)員，倉(cāng)庫(kù)員再據(jù)此和入庫(kù)單一同做進(jìn)出庫(kù)日?qǐng)?bào)表，最后登記進(jìn)度表。每日進(jìn)出庫(kù)報(bào)表均要在當(dāng)天晚上18：00前傳至分公司，由分公司輸入電腦存檔。分公司不定期對(duì)各倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)際盤(pán)點(diǎn)或與進(jìn)度表核對(duì)，如有誤倉(cāng)管員要直接向經(jīng)理解釋清楚。
另外商場(chǎng)調(diào)價(jià)和代理商沖價(jià)，贈(zèng)送他人都要經(jīng)主任簽字并單獨(dú)開(kāi)單，送商場(chǎng)專(zhuān)賣(mài)店的配件也要單獨(dú)開(kāi)單，移庫(kù)單項(xiàng)目填完整不得涂改，要加蓋作廢章后重開(kāi)。專(zhuān)賣(mài)店領(lǐng)取小票時(shí)辦事處要登記起訖號(hào)碼和本數(shù)，每開(kāi)一本就要上交注銷(xiāo)；公司人員禁止在商場(chǎng)或?qū)Ｙu(mài)店收取廠價(jià)，特殊情況下收取廠價(jià)的可由倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)給商場(chǎng)同貨號(hào)鞋，再由倉(cāng)庫(kù)開(kāi)零售單，若倉(cāng)庫(kù)無(wú)此貨號(hào)鞋，再由倉(cāng)庫(kù)開(kāi)零售單，若倉(cāng)庫(kù)無(wú)此貨號(hào)，方可予以沖紅。
五、處罰規(guī)定
1、倉(cāng)庫(kù)收貨時(shí)未根據(jù)實(shí)際數(shù)開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收入庫(kù)調(diào)整單的將倉(cāng)管員處以50元罰款。
2、庫(kù)盤(pán)點(diǎn)時(shí)雙數(shù)相差5雙以上的倉(cāng)庫(kù)管理員如無(wú)合理解釋?zhuān)r償所少雙數(shù)的雙倍金額。
3、特殊情況收取廠價(jià)（商場(chǎng)）沖紅的要和調(diào)貨沖紅分開(kāi)開(kāi)單注明，未按規(guī)定的每次對(duì)送貨員處罰20元。
4、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯(cuò)帳的每處以10元對(duì)出納進(jìn)行處罰。
5、如有未經(jīng)審批的個(gè)人借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除予以追繳外還要對(duì)出納員予以借出金額的10%罰款。
6、費(fèi)用票據(jù)票面涂改或沒(méi)有分類(lèi)粘貼的不予以報(bào)銷(xiāo)，否則對(duì)出納員進(jìn)行票面金額的10%的處罰。
7、各專(zhuān)賣(mài)店不按規(guī)定填寫(xiě)各種報(bào)表的對(duì)店長(zhǎng)處罰50元，專(zhuān)賣(mài)店隨意坐支現(xiàn)金的對(duì)店長(zhǎng)處以坐支金額的10%罰款。
8、送貨員不按規(guī)定開(kāi)具移貨單或亂涂改移貨單，發(fā)現(xiàn)一處罰款10元。其他違反管理細(xì)則規(guī)定的條款的將視情節(jié)輕重另行處罰。
以上規(guī)定從9月1日起生效。
分公司管理制度14
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)：
資金撥付標(biāo)準(zhǔn)
資金撥付額
月銷(xiāo)售規(guī)模（含稅）
4000－6000萬(wàn)元 75％ 3000－4200萬(wàn)元
6000－8000萬(wàn)元 70％ 4200－5200萬(wàn)元
8000－10000萬(wàn)元 65％ 5200－6000萬(wàn)元
10000－40000萬(wàn)元 60％ 6000－20000萬(wàn)元
40000萬(wàn)元以上 50％
20000萬(wàn)元以上
資金撥付額為每季度核定一次。
月銷(xiāo)售規(guī)模為該季度預(yù)算銷(xiāo)售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷(xiāo)和退貨銷(xiāo)售。
資金撥付額中不包含會(huì)計(jì)報(bào)表上的累計(jì)虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。
分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn)新開(kāi)分公司、新開(kāi)門(mén)店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷(xiāo)售規(guī)模計(jì)算。
總部資金實(shí)際撥付額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn)－實(shí)際投資資金
二、分公司資金撥款的審批：
季度銷(xiāo)售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專(zhuān)員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。
新開(kāi)分公司、新開(kāi)門(mén)店的`預(yù)算銷(xiāo)售規(guī)模經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。
超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)和臨時(shí)性增撥資金，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。
三、相關(guān)部門(mén)職責(zé)：
�。ㄒ唬I(yíng)銷(xiāo)部門(mén)：
負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫(kù)存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行監(jiān)控；負(fù)責(zé)對(duì)出樣商品資金占用狀況進(jìn)行監(jiān)控；負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收返利回收時(shí)間、應(yīng)收時(shí)間進(jìn)行監(jiān)控；
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部門(mén)：
負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫(kù)存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議；負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作；負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收銷(xiāo)售款的監(jiān)控工作；負(fù)責(zé)對(duì)資金分布的狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作。
（三）信息部門(mén)：
保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門(mén)對(duì)信息的需求；負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營(yíng)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)控；（四）總經(jīng)理：
作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé)；對(duì)分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成；負(fù)責(zé)各責(zé)能部門(mén)的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。
四、獎(jiǎng)罰規(guī)定：
分公司之間商品調(diào)撥未在30天內(nèi)清帳的，對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處罰500元。
在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰20xx元。
其它相關(guān)規(guī)定參照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。
本規(guī)定適用公司家電零售單位。
分公司管理制度15
第一章總則
第一條印章是zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中行使職權(quán),明確公司各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要憑證和工具,為維護(hù)公司印章的嚴(yán)肅性、權(quán)威性,明確印章使用人與管理人員的責(zé)權(quán),確保印章使用安全,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所管理的印章主要包括:公章、法定代表人或負(fù)責(zé)人印章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章、合同審查專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章(職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén))等。
第三條各類(lèi)印章的管理涉及范疇:刻印、使用、廢止、更換。
第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第四條印章管理的歸口部門(mén)為綜合辦公室。
第三章刻印與啟用
第五條刻制印章要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。公司基本印章(公章、法定代表人印章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章)的刻制及更換,應(yīng)向綜合辦公室提出申請(qǐng),綜合辦公室報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由機(jī)要人員持單位介紹信、公司相關(guān)證照及印章式樣到公安機(jī)關(guān)備案、審核、辦理刻印證明,并到公安部門(mén)指定的刻字單位統(tǒng)一刻制。
第六條因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請(qǐng)各職能部門(mén)及駐站、分公司專(zhuān)用章時(shí),由需求部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)后由綜合辦公室刻制。
第七條公司印章刻制后,綜合辦公室下發(fā)文件予以正式啟用后,方可使用。
第四章保管與使用
第八條公司公章由綜合辦公室專(zhuān)人保管。各部門(mén)的合同、重要文件、一般性文件等需要蓋章,經(jīng)辦人須在《印章使用登記薄》簽字,并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可蓋章。綜合辦公室負(fù)責(zé)《印章使用登記薄》的保管、留存。
第九條企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人印章,分別由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室專(zhuān)人保管。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部保管的法定代表人或負(fù)責(zé)人印章主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務(wù),憑審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可蓋章;綜合辦公室保管的法定代表人或負(fù)責(zé)人印章主要用于干部職工職稱(chēng)聘任、勞動(dòng)合同簽署、工資發(fā)放等業(yè)務(wù),經(jīng)得法定代表人或負(fù)責(zé)人同意后方可蓋章。
第十條財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人(或?qū)Ｈ?保管。主要在銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預(yù)留印鑒等業(yè)務(wù)或發(fā)票上使用,發(fā)票專(zhuān)用章主要用于發(fā)票蓋章。
第十一條合同專(zhuān)用章由綜合辦公室負(fù)責(zé)人(或?qū)Ｈ?保管。主要適用于公司與他人(企業(yè)或單位)簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、商務(wù)等業(yè)務(wù)方面的經(jīng)濟(jì)合同審批、簽署。合同專(zhuān)用章使用時(shí),必須審核相關(guān)審批手續(xù)的完備性。
第十二條各部門(mén)專(zhuān)用章的使用。主要適用于各部門(mén)內(nèi)部使用,需由部門(mén)負(fù)責(zé)人(或?qū)Ｈ?進(jìn)行保管并參照公司印章使用規(guī)定嚴(yán)格控制印章的使用。
第五章廢止與更換
第十三條廢止印章,根據(jù)相關(guān)文件直接辦理廢止手續(xù)。
第十四條更換印章應(yīng)由印章使用部門(mén)向綜合辦公室提出更換申請(qǐng),并呈主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理核準(zhǔn)后交由綜合辦公室統(tǒng)一封存或銷(xiāo)毀,并做好登記。
第十五條遺失印章時(shí)應(yīng)由印章保管人員填寫(xiě)印章廢止申請(qǐng),并呈公司經(jīng)理簽批遺失處理及處罰辦法,經(jīng)核準(zhǔn)后,交由綜合辦公室按批示處理,同時(shí)必須登報(bào)申明。
第六章保管人權(quán)利和責(zé)任
第十六條印章保管人的責(zé)權(quán)范疇:對(duì)于公司主要印章管理,采取分散管理相互監(jiān)督的辦法。具體劃分如下:
(一)部門(mén)印章保管人對(duì)印章具有獨(dú)立使用權(quán)力,同時(shí)對(duì)印章的使用負(fù)全部責(zé)任。
(二)公章、合同專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的保管人無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力,但具有監(jiān)督權(quán)力。經(jīng)辦審核中經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)經(jīng)理、經(jīng)手人則負(fù)相應(yīng)責(zé)任。對(duì)于未經(jīng)經(jīng)理簽批的.公章使用,保管人、經(jīng)手人負(fù)主要責(zé)任。
(三)法定代表人或負(fù)責(zé)人印章的保管人,既是保管人又是使用人,但其無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力,需依據(jù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審批的支付申請(qǐng)、取匯款憑證或法定代表人、負(fù)責(zé)人的授權(quán)方可使用,否則負(fù)全部責(zé)任。
(四)各類(lèi)印章因工作需要獨(dú)立帶離公司使用的,需經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可帶離。
(五)如遇個(gè)人需開(kāi)具相關(guān)證明,需由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上擔(dān)保簽批后方能使用,若涉及到個(gè)人經(jīng)濟(jì)擔(dān)保與證明時(shí),原則上一律不予證明。
(六)蓋印要標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,端正、清晰、美觀、便于識(shí)別,印章文字不能蓋歪或顛倒。加蓋印章位置應(yīng)上距正文l行之內(nèi),端正、居中下壓成文時(shí)間,印章用紅色。
(七)所有印章的使用,必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的印章使用管理制度,做好申請(qǐng)和使用登記。公司印章只適用于公司相關(guān)業(yè)務(wù),不得從事有損公司利益的活動(dòng)。
(八)印章管理部門(mén)要妥善保管印章,公章、法定代表人或負(fù)責(zé)人印章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章等必須放入保險(xiǎn)柜存放,防止被盜。
(九)印章使用申請(qǐng)人及管理負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照上述規(guī)定申請(qǐng)使用印章,如出現(xiàn)問(wèn)題,后果自負(fù)。給公司造成重大損失的,公司將依法追究其法律責(zé)任。
第七章附則
第十七條本規(guī)定由綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本規(guī)定未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十九條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。
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